采购员报销差旅费会计分录怎么写

Answer 1

采购员报销差旅费会计分录写法如下：

一：如果是出差之前预支了备用金：

借：其他应收款——采购员

贷：银行存款等

二：采购完成后，如果预支备用金有结余：

借：银行存款/库存现金(结余上交的部分金额)

管理费用——差旅费(实际发生的差旅费)

贷：其他应收款——采购员

三：如果预支备用金正好用完，则：

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款——采购员

四：如果预支备用金不够用，员工还垫支了部分差旅费，那么分录如下：

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款——采购员

五：如果出差之前没有预支备用金，那么采购员报销差旅费时：

借：管理费用——差旅费

贷：银行存款等

差旅费是指出差期间发生的交通费、住宿费、公费、杂费和其他费用。差旅费是行政事业单位和企业的重要经常性支出项目。

出差人员返回本单位后，应及时办理差旅费报销手续。首先，旅客应向财务部领取《差旅费报销单》，如实填写报销单的相关内容，如出差原因、出发地点、车型、车辆等级、金额等，财务部部长应在原始票据和报销单的背面签字并粘贴到相关部门。

财务部相关人员根据本单位《差旅费管理办法》检查单据是否真实合法，计算报销的交通费、支付的伙食补贴、住宿费余额、不购买卧铺补贴等金额，结清差旅费，制作会计凭证，并交出收据和付款。