结转操作涉及到的以上分录一般不是受控科目,直接在总账模块下填制凭证即可。
进项税金和销项税金下有余额是正常的,月末要保证应交税费—应缴增值税科目下无余额。
月末做以下分录:
借:应缴税费——应缴增值税(转出未交增值税)
贷:应缴税费——未交增值税
PS:转出未交增值税的金额是销项税额和进项税额的差额
增值税纳税企业一般情况下都是本月发生的增值税要到下月申报、缴纳,实际缴纳时做一下分录:
借:应缴税费——未交增值税
贷:银行存款
看你的问题中提到了“应缴税费——应缴增值税(已交税金),这个科目使用的前提是本月发生的增值税本月缴纳。如果是次月申报缴纳的话就不应该使用该科目了。谢谢~!!!
温馨提示:内容为网友见解,仅供参考