我公司实行的是小企业会计制度,今年5月份汇算清缴时补交了2013年企业所得税1500元,请问要怎么

我公司实行的是小企业会计制度,今年5月份汇算清缴时补交了2013年企业所得税1500元,请问要怎么分录?

实行小企业会计准则的企业,对以前事项的调整适用未来适用法调整,即不追溯调整,直接计入当期费用即可。
借:所得税费用1500
贷:应交税费-应交企业所得税
1500追问

那对本年度交纳的所得税没有影响吧?

追答

没有影响

追问

那我做所得税季报表,补交的所得税用不用加进去呢?

我们企业所得税是核定征收。

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