收到采购红冲发票怎么做账?
一、因供应商属于销售方,销售货物给购物方,因此购货方的帐务处理如下:
1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下:
借:原材料/库存商品(红字)
应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)
贷:应付账款(红字)
2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购,然后认证增值税专用发票,抵扣正确的进项税额即可;会计分录如下:
借:原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应付账款
二、而供应商属于供货给购货方的,帐务处理如下:
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费/应交增值税/商品销项税额(红字)
企业开具红字发票的情况都有哪些?
一、销货方
由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证,发票在180天的认证期内),具体情况如下:
1、因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息.
2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料.
发生销货退回或销售折让的,除按照《通知》的规定进行处理外,销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案.
二、购买方
1、已经由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票.
2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》.购买方不作进项税额转出处理.
3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单.购买方不作进项税额转出处理.
收到采购红冲发票怎么做账?
收到红字发票怎么处理
1、如果原蓝字发票已被对方认证入账，则需要将红字发票及开具红字发票的通知单一联寄给对方做账处理；2、若原蓝字发票未被对方认证且直接拒收，则应收回原蓝字发票的所有联次并加盖作废章，新开的红字发票无需寄给对方；3、收到红字发票后，若对应的原票未经认证，只需将红字发票与申请单、通知单及...
收到采购红冲发票怎么做账?
1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下:借:原材料\/库存商品(红字)应交税费\/应交增值税\/进项税额转出(红字)贷:应付账款(红字)2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购,然后认证增值税专用发票,...
红冲发票一正一负不用做账么
红冲发票一正一负需要做账。1、销售方在开具红字发票前，需由购买方向国税局申请，并在获得批准后由销售方开具；销售方根据红字发票记账联，做相应的负数或红字分录以冲减原账目；2、购货方则需将已抵扣的增值税额做进项税额转出处理；3、未抵扣认证的发票，销售方需先申请红字发票，然后到税局开具红字...
红冲的发票怎么做账
1、企业收到红字发票时，分录为：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）贷：应付账款（红字）如果企业是小规模纳税人，则：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）贷：应付账款（红字）2、企业开具红字发票时，分录为：借：...
红冲的发票会计分录
销售方开具红字发票，如果上月已结转，收入和结转成本都要做红字冲销。会计分录：1、冲销收入。借：银行存款。贷：主营业务收入。贷：应交税费。2、冲销销售成本。借：主营业务成本。贷：库存商品。注意：如果手工做账，可以不用红字；如果使用财务软件做账，一定要使用红字冲销。
开了红冲发票怎么做账
第一步：红冲发票借方记账。红冲发票时，首先需要在借方记录与原发票相对应的收入和税额。具体科目包括：主营业务收入、应交税费-应交增值税（销项税额）以及应收账款等。这里，借方记账的目的是抵消已计入收入和税额的原记录。第二步：库存商品贷方记账。同时，在贷方记录与原发票相关的产品成本。这一...
冲红的发票怎么做账会计分录
红冲发票会计分录如下：借：银行存款(红字)，贷：主营业务收入(红字)，应交税费一应交增值税（销项税额)（红字）。红冲发票是指冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，红中是财务对于错误开票或错误记账更正的一种方法，填制与错误开票或记账凭证内容相同的红字(负数)全额开票，冲减原来的错误。按照...
发票红字冲销会计分录怎么写
因为取得专用发票后，发生质量问题购买方将商品退回的情形，已经开具的专用发票需要红冲，那么购货方对于增值税红字专用发票怎么做账务处理，其分录如下：借：应付帐款或银行存款，贷：库存商品或原材料，贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）。如果是销货方对于增值税红字专用发票怎么做账务处理，其分录...
普通发票冲红怎么做账
1、企业开出红冲的普通发票时，具体会计分录为：借：应收账款（或银行存款等科目）——某公司（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（红字）2、企业收到对方公司的红冲普通发票时，具体会计分录为：借：库存商品（或原材料等科目）（红字）贷：应付账款（或银行存款等科目）（红字...
红冲专票怎么做账
红冲专票怎么做账1、借:银行存款(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)借:银行存款贷:主营业务收入贷:应缴税费-增值税-销项税2、借:本年利润(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应缴税费-增值税-销项税(红字)借:本年利润贷:主营业务收入贷:应缴税费-增值税-销项税12...
