增值税发票重复开具如何进行账务处理?
一、现在在开票系统中向税局申请开具红字发票申请，今天开出红字发票冲减月初开具的增值税发票金额，再重开正确的发票。下月初再抄报税一次，这样就不会重复交税了。记住以后不要提前抄报税，一定要等到1日或以后抄报税。二、增值税是价外税，销售和成本都不能将增值税计算在内。收到发票：借：相应科目...
如何补开隔年发票!急!
原则上，都应该开发票。对方不要发票，开了以后，自己留存就是了。否则做账没有原始凭证附件。只要是增值税应税收入，包括销售收入、加工劳务收入和修理修配收入，都要交增值税，而无论是否都有票据记账。“去年已做无票收入账务处理”。你补开上年度年日期就开3%税率既可,附在上年度原凭证,这就是完...
企业自查补交去年的增值税,如何做帐务处理?
增值税自查补税的会计处理：增值税自查补税遵循“溯源法”来进行帐务处理的。即：以前未计收入的要补做收入。1、假如未计不含税收入为10万元，销项税额为1.7万元，那么补记的分录为：借：应收帐款\/银行存款等 117000 贷：主营业务收入 100000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 17000 2、结转成本...
跨年增值税发票是否可以退换
1、当月发现并退回的，销售方可以直接作废，并重新开具发票；2、跨月发现，但仍在抵扣期限内（2010年以后开具的是180天，2010年以前的为90天），可以由购买方或销售方到税务局开具红字发票申请，得到审批后，销售方开具红字发票后，才可重新开具正确的发票；3、发现发票有误，但已经超过抵扣期限的，就...
关于小规模纳税人不开票收入的税务处理
一、按合同规定的货款确定收入，以出库凭据做附件。借：应收账款或银行存款或其他科目 贷：主营业务收入 应交税费-增税 借：主营业务成本 贷：库存商品或其他存货类科目 二、无论是小规模纳税人还是一般纳税人，未开具发票的应作为无票收入入账并进行纳税申报。具体应填写到纳税申报表的附表一“未开具...
销售折扣发生在确认收入之后,账务怎么处理?
最好将原票收回，如不能收回要取得购方税务机关出具的折扣折让证明单开具红票。将折扣折让金额开在今后的蓝票上也可以，是一种变通的做法。折扣折让在销售之后发生的，凭对方税务机关出具的证明单开红票，帐面作冲减收入处理。今录:贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)贷:...
增值税专用发票在同一个月开具,然后客户认证了,再又被我作废了,购销方...
，退回抵扣联、发票联和转出通知单，而不是开具红字发票。如果不能在月底前办结，那么税务局不会看做你是作废操作，而是正常的要求你申报这笔收入，这样你就会有损失了。如果已经来不及了，就当没有作废票证这回事，正常让对方按照退货处理，开红字发票在次月把收入冲回，这应该是正确的操作流程。
如何做外账
你可以先把那批材料做暂估入帐,然后再去买发票,普通发票也可以 是生产企业还是商业企业?生产企业:下次生产同样产品时,入库数量少写这些不开发票的产品,增加单位成本,减少数量,如对产品成本影响较大,则可以在采购原料时,就少开票。不过,这样容易对企业的仓库帐产生混乱,因此,不开票的产品,同样报税不会产生以上问题。
滞留票的问题
第二条 如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购货方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。第三条 一般纳税人丢失已...
关于费用补助的账务处理
1、固定交通费、电话费、伙食补助费建议按项目列入相关的费用科目，在核算时不计入工资项目内。但发放后报账时，无须发 票的。2、借：管理费用--通讯费（福利费、其它费）贷：现金 3、在申报个税时，需合并计入该职工的工资总额内进行申报。补充：如果针对同一员工，既有每月的固定交通费的销，有时...
