借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应交税金-待抵扣进项税额
这样，在次月纳税申报时，形成留抵税额，可用以抵扣以后的销项税额。
借：应交税金-应交增值税（进项税额） 10344.35
贷：应交税金-待抵扣进项税额 10344.35
这样，在次月纳税申报时，形成留抵税额，可用以抵扣以后的销项税额本回答被网友采纳
辅导期一般纳税人如何做进项销项发票的会计分录
应交税费--应交增值税--已交税金 （差额缴税）
一般纳税人辅导期企业进销项税抵扣分录?
借：应交税费-进项 贷：待抵税款 你本月因为没有进项。直接把销项转成未交就可以了。
辅导期一般纳税人的待抵扣进项税额应放在哪个科目下进行走账
应交税费-应交增值税(待抵扣税金).
...是一般纳税人辅导期还没收入本月有进项税会计分录怎么做,月底怎么结 ...
在辅导期内，当月的进项发票认证以后，当月不能抵扣，要等到交叉稽核后，才能抵扣。如如下个月有收入发生，那就这个月去认证。当月：借：库存商口 应交税费--应交增值税（待抵进项税）贷：应收帐款（银行存款）下个月：借：应交税费--应交增值税（进项税）贷：应交税费--应交增值税（待抵进项...
辅导期的一般纳税人的进项税抵扣如何办理
办理一般纳税人的进项税抵扣流程如下：购买商品时，首先需要在会计分录中记录这一交易。借方账户应记录为“库存商品”等，同时还需要记录“应交税金-待抵扣进行税额”。贷方账户则包括“银行存款”等。这一步骤旨在准确反映公司购买商品的成本和应承担的税金。接着，需要等待收到比对结果。一旦收到比对结果...
辅导期一般纳税人的待抵扣进项税额怎么算的啊?
辅导期一般纳税人的待抵扣进项税额计算方法具体如下：首先，当辅导期一般纳税人取得的货物并获得专用发票时，其进项税额应计入“应交税费——应交增值税——待抵扣进项税额”科目中。这是在确保企业能够合理分配其增值税负担，避免立即全额抵扣进项税额而可能带来的财务压力。然后，当企业完成当月发票认证后...
一般纳税人辅导期账务处理
月末将待抵扣进项税额转入进项税 借：应交税费-增值税-进项税7265 贷：应交税费-待抵扣进项税额7265 辅导期挂在待抵扣上的税不用结转，在下月或下下月抵扣时直接起分录既可过辅导期后待抵扣基本用不上了。2、月末结转增值税 借：应交税费-增值税-转出未交增值税2906 贷：应交税费-未交增值税 ...
辅导期一般纳税人取得的增值税抵扣凭证如何抵扣进项税?
首先，凭证需在交叉稽核比对无误后，方可抵扣进项税额。具体流程是，辅导期纳税人应增设‘待抵扣进项税额’明细科目，核算尚未通过稽核比对的增值税抵扣凭证。取得凭证后，借记‘应交税金——待抵扣进项税额’明细科目，贷记相关科目。若凭证通过交叉稽核比对无误，进行抵扣操作，借记‘应交税金——应交增值...
辅导期一般纳税人增值税月末要结转哪些科目会计分录怎么做呢?
一般纳税人企业在月末进行会计处理时，需对涉及增值税的科目进行结转。具体而言，若企业购入商品并取得增值税专用发票，其中的进项税额需通过“应交税金-应交增值税-待抵进项税”科目暂行抵扣，待用于抵扣其他应交增值税时再进行结转。此时，应借记“库存商品”科目，贷记“银行存款、现金或应付账款”等...
应交税费待抵扣进项税额分录
辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。交叉稽核比对无误后，借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。...
