一般纳税人辅导期，增值税账务处理问题
我是今年10月新注册的汽贸公司（一般纳税人辅导期），11月建账，11月份只有购进，无销售业务，有购进业务（增值税进项税额），进项票11月份可否认证？认证后是否需要进行会计处理，12月份该进项票据才可抵扣，抵扣时该如何操作？怎么进行会计处理？
12月份该进项票据做“应交税费-应交增值税（进项税）”
你要在11月份认，当月的增值税申报表中，进项表会有已认证待抵扣数，这个数字到12月会自动转到当月进项抵扣中去
你要是12月才去认，要1月份才能抵扣，而你12月如果有销售的话，销项就要全额交税了
你的认证的期限是发票开具之日起的90日内。
你要在税务机关的稽核通知单下来以后，才可以抵扣税款的。
2.收到税务局稽核单后才能抵扣（12月）
借：应交税金-进项税额
贷：应交税金-待抵扣税金
一般纳税人辅导期,增值税账务处理问题
11月发票可以认证但不能抵扣，要到12月认证的进项才能抵扣，这就是辅导期与正式一般纳税人的不同之处。12月份该进项票据做“应交税费-应交增值税（进项税）”
关于辅导期一般纳税人的增值税抵扣和账务处理问题
成为一般纳税人辅导期的第一个月可以开销项发票但不能抵扣,收进项发票,是当月认证下月抵扣,这种情况是辅导期内都是当月认证下月抵扣。一个月超过25份发票要预交已开25份发票营业额的4%税额,以后留抵,还是辅导期内每个月都这样。报增值税申报表一定要等有增值税进项数据才可以申报。企业认证后 借：库存...
增值税一般纳税人辅导期要注意那些,账务怎么处理?
1、辅导期进项抵扣是先认证待比对通过后才能抵扣，比对结果一般要隔月才能收到，所以认证的票要隔一个月才能抵。辅导期第一个月因为不能抵扣进税所以你要少开点销项票哈，要不然开多少就要上多少。2、辅导期每月一次最多只能买25份票且最大开票限额是1万，如要申请增购票的话要按上次所购发票所开具...
一般纳税人辅导期,应交增值税明细账的账务处理
会计核算 辅导期纳税人应在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的己认证增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票进项税额。当辅导期纳税人取得上述扣税凭证后、应借记“应交税金——待...
新开贸易公司一般纳税人辅导期如何缴纳增值税的问?
新开贸易公司成为一般纳税人后，进入辅导期，主要关注的增值税缴纳问题包括发票认证抵扣和销项税额计算。增值税专用发票的认证抵扣期限为180天，意味着在发票开具后的六个月内，公司可以进行发票认证并进行抵扣。而开具的普通发票的销项税则在1.3月份进行。辅导期内，认证增票、抵扣问题也需重点关注。比如，...
一般纳税人辅导期如何做账务处理
一、一般纳税人在辅导期内，应设立“应交税金-应交增值税（待抵扣税金）科目”，在当月收到增值税专用发票里，税金就入此科目，认证后，次月收到比对结果时，再从此科目转入“应交税金-应交增值税（进项税额）”；二、开业所发生的费用，在企业正常生产经营的当月就可计入费用，今年的发票还是今年入帐...
辅导期一般纳税人增值税月末要结转哪些科目会计分录怎么做呢?_百度知 ...
一般纳税人企业在月末进行会计处理时，需对涉及增值税的科目进行结转。具体而言，若企业购入商品并取得增值税专用发票，其中的进项税额需通过“应交税金-应交增值税-待抵进项税”科目暂行抵扣，待用于抵扣其他应交增值税时再进行结转。此时，应借记“库存商品”科目，贷记“银行存款、现金或应付账款”等...
一般纳税人缴纳增值税的账务处理
一般纳税人增值税做账：1、去国税申请、审批，进入一般纳税人辅导期；2、审批为一般纳税人后需要去购买税控开票所需要的硬件和软件，那里会培训开票操作，需培训考试后得到操作证；3、报税的流程很复杂，进项发票需去国税局认证，不过很多都选择网上认证和网上申报，报表在税控软件里能自动生成，包括凭证也...
关于新开贸易公司一般纳税人辅导期如何缴纳增值税的问题?
对于新开贸易公司一般纳税人辅导期如何缴纳增值税的问题，我们可以通过以下步骤进行解答。首先，增值税专用发票的认证抵扣期限为180天。这意味着，开具的普通发票在1.3月份的销项税，可以在这个期限内进行抵扣。其次，辅导期的认证和抵扣也有相关规则。比如，3月份收到一张别的公司开来的1月25号开具的增票...
关于新开贸易公司一般纳税人辅导期如何缴纳增值税?
首先，增值税专用发票的认证抵扣期限为180天。在一般纳税人辅导期间，对于开具的普通发票，需要关注1至3月份的销项税情况。另外，关于辅导期内的增值税认证和抵扣，存在一定的灵活性。比如，在3月份收到的1月份25日开具的增值税专用发票，可以进行认证操作。在增值税认证抵扣环节，对于开具的增值税专用发票...
