1、调整收入：
借：其他应收款（无票收入一般都是进了私人帐户，所以最好走其他应收款）500万
贷：以前年度损益调整 500万
2、应交所得税
借：以前年度损益调整125万（500*25%）
贷：应交税费-企业所得税125万
3、结转以前年度损益调整、（也是调整期初的未分配利润）
借：以前年度损益调整375万（500-125）
贷：利润分配未分配利润
4、如果有计提盈余公积还需要调盈余公积本回答被网友采纳
没有，只是税务局去年给我们的任务，没有达到，所以让补的
今年税务局让我们补了去年500万的无票收入,而且不让在以后年度开票冲减...
1、调整收入：借：其他应收款（无票收入一般都是进了私人帐户，所以最好走其他应收款）500万 贷：以前年度损益调整 500万 2、应交所得税 借：以前年度损益调整125万（500*25%）贷：应交税费-企业所得税125万 3、结转以前年度损益调整、（也是调整期初的未分配利润）借：以前年度损益调整375万（50...
今年税务局让我们补了去年500万的无票收入,而且不让在以后年度开票冲减...
这种情况一般是由于你账上滞留长期应收账款（或预收账款）贷方余额引起的，因此涉及到应收账款平帐的问题，可根据税务检查报告，有针对性的去做：1、如果是交增值税 借：应收账款（预收账款）贷：以前年度损益调整 应交税金——增值税——未交增值税 2、如果是交营业税 借：应收账款（预收账款）...
补上年度无票收入怎么入账
上年度无票收入如何处理？首先，需要准备一份冲销上年度无票收入的凭证。其摘要应注明：“上年无票收入，本年已开票”。会计分录方面，借方应记入现金等科目，并使用红字表示（红字表示冲销），而贷方则需分别记入主营业务收入和应交税金—增值税科目，同样也使用红字。接着，根据开具的发票进行入账。会计...
补开去年未开票收入怎么做账
亲,您好,很高兴为您解答:补去年无票收入所得税怎么做账答 1、上年度未开票已收款,此项业务应该记在,贷“预收账款”会计科目,2、今年补开上年度的发票,会计分录 :借 预收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费——应交增值税——销项税 。记账就是把一个企事业单位或者个人家庭发生的所有经济业务运...
无票收入怎么做账
3无票收入帐前，应确认清楚对方是否在今后会要发票，确认需要发票，可以留到开票后再做收入，避免进行调整。4当然，确实有已经入账的，不需开票收入，后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理，但是税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。
补报以前年度的收入账务怎么处理
现在账务处理怎么做1、以前年度的收入未做账，现在的账务处理是补入账，通过以前年度损益调整科目来核算;2、账务处理时：确认上年度未开票收入：借：银行存款贷：应交税费-应交增值税-销项税以前年度损益调整结转：借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润计提及补缴附加税：(1)补提附加税借：以前...
以前年度物业费和停车费未开票,今年补开这部分发票怎么做账?
应交增值税 同时，做一笔反向分录 借：主营业务收入 应交税费——应交增值税 贷：应收账款 如果是用财务软件做账，则用负数做账冲减 借：应收账款- 贷：主营业务收入- 应交税费——应交增值税- 增值税申报填报时，开票数按正常填写，在无票收入栏填写对应的负数金额（可能要税局授权解除限制）
没开票的收入怎么做账
1.未开票收入直接按开票方式入账。相关分录如下：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税 2.无票收入在税控系统中有专门的录入窗口，做完税局也不会找麻烦了。3.无票收入入账前，应确认清楚，对方以后是否要发票，若需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经...
无票收入是怎么做账的?
在处理这类收入时，企业需要预先判断对方是否未来会有开具发票的需求。如果确认需要，可以暂时不计入收入，待具备发票条件时再进行相应的会计调整，避免不必要的税务调整。当然，如果之前已经入账但后来需要开票，可以先冲销原始的记账凭证，然后再重新做收入记录，成本部分无需处理。但务必在税控系统中进行相应...
未开票收入怎么做账
未开票收入可以按开票方式入账，具体如下：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税 无票收入在税控系统中有专门的录入窗口，做完税局也不会找麻烦。无票收入入账前，应确认清楚对方以后是否要发票，若需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票...
