做了以前年度损益调整后资产负债表和利润表的勾稽关系就错了 请高人指教 在不需要调整年初数的前提下该怎

Answer 1

你如果补提上年度折旧，那么第二笔分录应该是借：应交税费-企业所得税1250，贷：银行存款1250。第三笔分录借：利润分配---未分配利润 5000 贷：以前年度损益调整 5000，还要看上年度未分配利润是否结转到盈余公积或者公积金里了，若上年转入了，还要对应做一笔冲回就平了。借：盈余公积5000（公积金），贷：利润分配-未分配利润5000

Answer 2

1、以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润中，不要结转到本年利润中
2、利润表中如果有“以前年度损益调整”，给删除，不需要。
你再看看逻辑关系

追问

我是补提上一年度的折旧 分录如下请指教
借：以前年度损益调整 5000
贷：累计折旧 5000
借：应交税费--企业所得税 1250
贷：以前年度损益调整 1250
借：利润分配---未分配利润 3750
贷：以前年度损益调整 3750
应该没错吧为什么我的净利润 不等于利润分配--未分配利润 的期末减期初呢

追答

利润表中有“以前年度损益调整”这项吗？

追问

我们是IC卡报税 报表里有这项

追答

有这项填0

追问

是填0 啊 结果出来的报表 净利润不等于利润分配--未分配利润 的期末减期初

追答

那你吧以前年度损益调整那里填上3750

Answer 3

如果利润表有以前年度损益调整这一项 就不要结转利润分配-未分配利润里 直接把结转分录删掉不要再调整期初数就平了