企业所得税年度表附表三中，“职工福利费”

Question

企业所得税年度表附表三中，“职工福利费”项目我公司是计入“管理费用-福利费”中的，是否按实际发生额填写？

Answer 1

必须不是啊。。。职工福利费不是有四栏吗。。第一栏帐载金额填公司的福利费支出。。（不同公司可能归集有所不同，不一定只在管理费用-福利费科目，生产成本里面可能也有。。然后算本年实际支付工资的14%看实际的福利费是否超过该限额。。超限额的话要纳税调增（也就是说你实际发生的福利费只让你扣除一部分）

Answer 2

附表三“职工福利费”账载金额处填你实际计提数，税收金额填列允许扣除数

Answer 3

是的，如果是计提了没有发生的要剔除掉！

Answer 4

那就不用填了。