请问企业所得税年报附表三中，职工福利费支出这一列怎么填？

Question

附表三中，我企业职工福利费账载金额9429.72元 ，不超过工资薪金总额14% 78143元，那么填附表三的时候职工福利费税收金额这一列是填实际数 9429.72元，还是78143元呢，新手求指教

Answer 1

税收金额的话，如果你实际金额大于工资总额的14%，则应该填工资总额的14%，超过部分填在调增里。
如果账载金额小于工资总额的14%，也就是说可以全额抵扣，那么税收金额就等于账载金额，当然就填写9429.72元。

Answer 2

帐载金额和税收金额都填9429.72元。