我把我个人理解给你描述下希望能帮到你!
1)一般企业在采购原料,商品发票未到,货先到入库通常情况下处理为!
借:库存商品/原材料(合同定单价格)
其他应收款-暂估进项税
贷:应付账款-暂估应付款-XX公司/银行存款等
月末结转销售或领用成本时
借:主营业务成本-(一般是按照月末一次加权平均来计算)
贷:库存商品
2)通常企业是收到发票才回冲暂估,发票收到时
借:库存商品/原材料(红字)
其他应收款-暂估进项税(红字)
贷:应付账款-暂估应付款-XX公司/银行存款等(红字)
按照发票票面数量金额
借:库存商品/原材料
应交税费-应交增值税-进项税
贷:应付账款-结算应付款-XX公司/银行存款等
此时如果发票票面数量,金额与暂估有差异的,会计帐上不用做任何调整只要你收到发票按照发票入帐,同时冲以前暂估就行了。.至于差异的部分成本,会自动累计加权平均到你下期的成本当中，所以这里不需要调整以前的成本！原材料同理！
希望能帮到你！
月初时（假定暂估价为a）：
借：库存商品 -a
贷：应付账款 -a
来发票后（假定含税金额为b，你为小规模纳税人）：
借：库存商品 b
贷：应付账款 b
调整主营业务成本：
借：主营业务成本 b-a
贷：库存商品 b-a本回答被提问者采纳
即：
月初时（假定暂估价为a）：
借：库存商品 -a
贷：应付账款 -a
来发票后（假定含税金额为b，你为小规模纳税人）：
借：库存商品 b
贷：应付账款 b
调整主营业务成本：
借：主营业务成本 b-a
贷：库存商品本回答被网友采纳
商品估价入库,已结转成本,如果下月来票怎样做会计分录
1)一般企业在采购原料,商品发票未到,货先到入库通常情况下处理为!借:库存商品\/原材料(合同定单价格)其他应收款-暂估进项税 贷:应付账款-暂估应付款-XX公司\/银行存款等 月末结转销售或领用成本时 借:主营业务成本-(一般是按照月末一次加权平均来计算)贷:库存商品 2)通常企业是收到发票才回冲暂估,...
库存商品暂估入帐,成本已结转,下月收到发票时怎么做账
上个月暂估，下月月初首先要冲暂估，会计分录为：借：库存商品－暂估入账 贷：应付账款——某某公司\/银行存款 收到发票，会计分录为：借：库存商品——某某商品 应交税费——应交增值税——进项税 贷：应付账款——某某公司\/银行存款\/库存现金 结转成本，如果上个月多结转了要冲回，如果少结转要加...
库存商品暂估入帐,成本已结转,下月收到发票时怎么做账??
下月收到发票账单首先冲回原暂估入库成本作分录 借：库存商品—商品名（金额数量用红水或负数）贷：应付账款—暂估款（金额用红水或负数）同时按正常入帐作分录 借：库存商品—商品名 借：应交税费—应交增值税—17%进项税额 贷：应付账款—供货单位 ...
材料估价后已结转成本销售下月发票来如何做账
发票回来后，把上个月的暂估用红字冲掉借：原材料（红字） 贷：应付账款 （红字）如果这次发票回来的数和暂估的数不一样，如果暂估的数大则成本也要冲红借：主营业务成本（红字） 贷：原材料（红字）如果暂估的数小，回来的发票数大，则成本要调增借：主营业务成本（兰字）贷：原材料（兰字...
购买产品入库并结转成本怎么写会计分录?
购买产成品入库并结转成本的会计分录1、购买产成品，直接计入库存商品，并缴纳相关增值税借：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款\/应付账款等2、根据销售产成品的数量及金额，办理产成品出库，同时结转成本借：应收账款\/银行存款等贷：主营业务收入应交税费——增值税（销项税额）借...
关于上月原材料暂估入库并已结转成本,下个月如何做分录
借：原材料-50000 贷：应付账款-50000 再做 借：原材料 应交税金 贷：应付账款 先把上个月暂估数按原数用红字冲掉，然后按发票实际金额收料入账，如果这个入库材料月末有余额或没余额，上月已结转成本，本月就不用再红冲和结转,如果暂估的材料和来的发票只有一点差额，在月末成本结转时一起调整掉...
暂估入库已销售并按暂估金额结转成本下月票来后如何财务处理?
针对“暂估入库已销售并按暂估金额结转成本下月票来后如何财务处理？”的问题，我们可以分步骤解答。首先，对于领用材料的财务处理，应遵循以下步骤：借记“生产成本 - 基本生产材料”科目（按材料金额的1.17倍），贷记“原材料”科目。这一步旨在将材料成本计入生产成本。其次，产品完工后，需将生产成本...
产品完工入库结转生产成本的账务处理怎么做?
1、结转生产成本会计分录 借：生产成本 贷：原材料 应付职工薪酬 制造费用 2、产品完工入库会计分录 借：库存商品 贷：生产成本 3、结转销售成本会计分录 借：主营业务成本 贷：库存商品 4、结转利润会计分录 借：本年利润 贷：主营业务成本 生产成本是什么？生产成本是指企业为生产产品而发生的成本。
关于上月原材料暂估入库并已结转成本,下个月如何做分录
照书上的说法是：先冲上月的凭证 借：原材料-50000 贷：应付账款-50000 再做 借：原材料 应交税金 贷：应付账款 已经结转了成本也是这样做！暂估的目的本来就是为了做成本，要不然还暂估做什么呢 怎么会多呢，这个月要先用红字冲掉上月的那个凭证，再做正确的分录。实际中：借：应付账款-暂估 ...
去年估价入库商品已售出已估价结转成本今年进项票已到跨年度如何...
收到进项发票后，做如下分录 借：库存商品 （红字，暂估金额）（摘要--购进冲暂估）借：库存商品 （黑字，发票金额） （摘要--购进）借：应交税费--应交增值税（进项税额）（黑字）贷：银行存款\/应付账款\/预付账款（黑字，发票价税合计）贷：应付账款--暂估（红字，暂估金额）
