报销发票怎么做凭证？

Question

车费、超市购物发票、事业单位结算、快递费、餐饮费、通讯费、文化用品费、建材电器类的费用、银楼里开的工艺礼品费，怎么分类做凭证？谢谢！

Answer 1

如果只是公司报销，增值税发票和普通发票都可以入账作为报销凭证。只要该发票是合规发票，发票抬头是报销单位名称，发票内容是公司真实交易内容，项目填写真实准确，盖有清晰的对方单位财务专用章或发票专用章，发票开具时间在报销期间内（不得跨年度报销），就是可以的。

如果需要作为完税凭证，则必须是增值税专用发票。一般纳税人公司在正常认证抵扣后，可以向税务局少交增值税专用发票上的增值税款那一部分税款。而普通发票不可以抵扣进项税，所以，企业采购原材料、货物等，一般都需要取得增值税专用发票。 对于增值税专用发票通常有两种称呼，以“十万元”为例，分为：“十万元版”和“限十万元版”。

扩展资料

由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。

中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。

参考资料来源：百度百科-发票

Answer 2

增值税发票和普通发票都可以入账作为报销凭证。只要该发票是合规发票，发票抬头是报销单位名称，发票内容是公司真实交易内容，项目填写真实准确，盖有清晰的对方单位财务专用章或发票专用章

车费（交通费）、超市购物发票（办公费）、事业单位结算（其它，内容不明确）、快递费、餐饮费（工作餐或业务招待费，要根据具体情况分）

借：销售费用或管理费用-交通费、办公费、其它、快递费、工作餐或业务招待费。

贷：现金或银行存款

扩展资料：

做账流程

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

参考资料来源：百度百科-会计做账

Answer 3

车费（交通费）、超市购物发票（办公费）、事业单位结算（其它，内容不明确）、快递费、餐饮费（工作餐或业务招待费，要根据具体情况分）、通讯费、文化用品费（办公费）、建材电器类的费用（物料消耗）、银楼里开的工艺礼品费（业务招待费）

借：销售费用或管理费用-交通费、办公费、其它、快递费、工作餐或业务招待费、通讯费、物料消耗
贷：现金或银行存款

报销发票一般入“销售费用”、“管理费用”。
一必须取得真发票。
在业务活动中，取得一张发票，要到税务网站查询真伪。
根据票据审验的要求，在取得真的发票的同时，一定要特别注意如下几个方面：
①国税、地税的发票，要盖全市统一格式的椭圆形发票专用章（上面为销售单位名称，中间为税号，下面为发票专用章）。印章不符合要求的财务室不予受理。
②发票印章一定要清楚，三部分内容必须清晰到可以记录下来。印章不清的财务室不予受理。
③财政发票必须盖财务专章。
④特别注意不要取得与本次业务活动无关的发票来替代作为报销凭证。这样的发票财务室一律不予受理。
（二）报销程序：
按照要求，经办人垫资办理采购业务后，将有关辅助说明的附件材料，经有关人员签字证明，连同发票到财务室办理：

Answer 4

都入管理费用，但是事业单位结算看你是什么了，利息，购支票等都入财务费用

追问

你好！事业单位结算上面只写了一个票款、还有一个没有写。
城南经济新区财务结算 怎么做凭证啊？谢谢！

追答

什么财务结算，你们做什么事了 ，但一般的结算计入管理费用

追问

我也不知道，只是有几张单子上市这样写的！那管理费用是写 借：财务结算
管理费用
贷：现金
是不是啊？谢谢！

追答

不是，财务结算不是科目，不可以的，借：管理费用
贷。现金 就行了，

Answer 5

做法如下：
1·新准则的内容是损益类弃用会计科目的业务归属及账务处理“补贴收入”科目核算企业取得的财政补贴收入。
2·新会计科目体系废止“补贴收入”科目后，其业务转到“营业外收入”科目核算。
3·补贴收入发生时，在“营业外收入”科目贷方登记，期末与贷方记录的其他收入一起转入“本年利润”科目的贷方。