1、有借支的：
借记：生产成本（或营业费用、管理费用）【1、如有增值税的，借记金额为报销发票总金额与税额的差额，同时还需借记应交税费科目；2、如无增值税的，借记金额为报销发票金额】；
贷记：其他应收款【1、如借支金额大于或等于报销发票金额时，直接贷记其他应收款，贷记金额为报销发票金额；2、如借支金额小于报销发票金额的，还应以借支金额与报销发票金额差额部分贷记库存现金或银行存款】；
2、无借支的：
借记：生产成本（或营业费用、管理费用）【1、如有增值税的，借记金额为报销发票总金额与税额的差额，同时还需借记应交税费科目；2、如无增值税的，借记金额为报销发票金额】；
贷记：库存现金（或银行存款）【贷记金额为报销发票金额】；
二、报销发票为原材料、成品的：
1、有预付款的：
借记：原材料（或库存商品）【1、如有增值税的，借记金额为报销发票总金额与税额的差额，同时还需借记应交税费科目；2、如无增值税的，借记金额为报销发票金额】；
贷记：预付账款【1、如预付款金额大于或等于报销发票金额时，直接贷记预付账款，贷记金额为报销发票金额；2、如预付款金额小于报销发票金额的，还应以预付款金额与报销发票金额差额部分贷记库存现金或银行存款】；
2、无预付款的：
借记：原材料（或库存商品）【1、如有增值税的，借记金额为报销发票总金额与税额的差额，同时还需借记应交税费科目；2、如无增值税的，借记金额为报销发票金额】；
贷记：库存现金（或银行存款）【贷记金额为报销发票金额】。
希望可以帮助你，请采纳。谢谢！
贷：库存现金
贷：库存现金
老板请客吃饭拿餐饮发票来报销我应该怎么做账
首先，获取餐饮发票，确认金额和明细。接着，根据费用性质选择合适的会计科目。如果是管理费用，应确认为‘管理费用-招待费’；如果是销售费用，则确认为‘销售费用-招待费’。然后，根据实际支付方式，选择现金或银行存款科目进行贷记。最后，确保所有信息准确无误，并完成记账凭证的填写。值得注意的是，企业...
什么样的发票报销做账
在进行发票报销时，需遵循公司规定的报销流程。如事先审批、事后审核等步骤都必须完成。此外，还要留意报销时间的要求，确保在规定的期限内完成报销。5. 正确的账务处理 财务部门在收到合规的发票后，需按照会计准则进行正确的账务处理。这包括将发票信息准确录入账务系统，以及进行相关的凭证制作和账簿登记。
发票600实际报销500怎么做账
1、将实际发生的报销款项金额500元纳入报销款项账户，明确公司实际支出了该金额。2、将发票金额600元计入增值税进项税额账户，反映公司应享有该数额的增值税进项税额。3、在进行记账时，应减少增值税进项税额账户借方600元，增加报销款项账户贷方500元，使差额为100元。此差额可以通过记录和凭证，记入相应的...
关于报销费用怎么做账
当企业老板需要报销费用时，会计处理相对简单。首先，发票是记录入账的关键，会计分录如下所示：借：管理费用-办公费\/培训费\/差旅费等（根据具体的费用类别进行细分）贷：现金 管理费用科目主要用于记录企业的日常管理费用支出，其中借方登记实际发生的费用，如员工薪酬、办公费用等。期末，这些费用会结转到“...
员工报销怎么做账
借：管理费用等（根据报销费用所属部门计入相应科目）贷：其他应收款——XX（员工姓名）借：银行存款 贷：库存现金（或相反分录，具体视实际情况而定）- 若报销金额小于预借金额，员工需补交差额：借：银行存款（或库存现金）贷：其他应收款——XX（员工姓名）2. 若员工没有预借报销款项，直接凭发票...
发票600实际报销500怎么做账
3. 在账务处理时，需要在“应交税费——应交增值税（进项税额）”账户借方记录600元，同时在“管理费用”或相应账户贷方记录500元，剩余的100元差额应通过其他相关费用科目进行调整。4. 若需开具增值税专用发票，则开票金额应准确反映实际报销的500元，而不是发票金额600元。报销的会计分录如何编制？1....
支付报销款怎么做账
1、核对报销款项：首先，需要核对报销款的相关信息，包括收款人、金额、报销事由等。确保这些信息正确无误。2、更新会计记录：将报销款项记录到会计账簿中。根据公司内部的会计制度和规定，选择相应的科目进行记账。一般情况下，报销款项会记入“应付账款”科目或者与报销类型相关的科目中。3、开立付款凭证：...
报销发票怎么做账
贷记：库存现金（或银行存款）【贷记金额为报销发票金额】；二、报销发票为原材料、成品的：1、有预付款的：借记：原材料（或库存商品）【1、如有增值税的，借记金额为报销发票总金额与税额的差额，同时还需借记应交税费科目；2、如无增值税的，借记金额为报销发票金额】；贷记：预付账款【1、如预付...
企业费用报销怎么做账务处理?
企业发生经济活动的同时，也伴随着费用的发生，对于费用支出，可凭借相应的发票凭证进行报销。对于费用报销，应如何做账？企业费用报销如何做账？1.费用报销会计分录 借：管理费用\/销售费用\/制造费用 贷：银行存款\/库存现金 2.差旅费报销会计分录 (1)预支差旅费 借：其他应收款 贷：库存现金 (2)差旅费...
员工报销怎么做账
企业员工报销时，具体账务处理如下：1、企业员工报销前预借款项的，分录为：(1)预借款项时：借：其他应收款——XX（员工），贷：银行存款。(2)员工凭发票进行报销的，应根据报销费用归属部门计入对应科目。报销金额大于预借金额时，将多余部分支付给员工，分录为：借：管理费用等（根据报销费用归属部门...
