企业上月开错税率专用发票本月才发现,怎样做账务处理？
企业上月开错税率专用发票本月才发现，将6%税率开成17%税率了，本月已冲回并开具了销项负数发票，且已将正确发票开出。但是上月的增值税就要多交6%的税，那这多出来的6%的税的账务处理是怎样的呢？具体的会计分录是怎样的，可以作为预交增值税处理吗？
上月发票的记账分录：
借：银行存款或者应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
这月发现发票开错了，开出红字发票冲减分录：
借：银行存款或者应收账款 负数
贷：主营业务收入 负数
应交税费-应交增值税-销项税额 负数
企业上月开错税率专用发票本月才发现,怎样做账务处理?
上月发票开错已入账本月，做冲减会计分录 上月发票的记账分录：借：银行存款或者应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 这月发现发票开错了，开出红字发票冲减分录：借：银行存款或者应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项税额 负数 ...
企业在发票开具时选错税率应该如何处理
具体步骤包括：首先，企业需要重新开具一张与原错误发票内容完全一致的红字发票，以抵消原发票的影响。随后，企业需要将该红字发票的电子数据提交给税务机关，进行信息验证。一旦验证通过，税务机关会向企业发送确认信息。企业收到确认后，即可开具正确的蓝字发票，完成整个红冲流程。对于专用发票，处理流程与普...
税率开错了跨月怎么申报
正确进行红票的开具,重新开具正确的蓝字发票.取得发票方不予配合,无法换开正确税率发票的情况下,出票方如果按照低税率开出发票,那就应该调整收入和税金,按照适用税率申报增值税;如果按照高税率开出发票,企业就应该按高税率申报税金,缴纳增值税.3.一般纳税人开具的普通发票和与用发票如果税率开具错误:参照...
企业在发票开具时选错税率应该如何处理?
企业在发票开具时选错税率的处理方法相对直接且遵循一个基本原则：即遵循错误操作的逆向调整，使用正确税率重新计算收入与税金，并按照调整后的数据进行申报。下面通过具体步骤进行详细阐述。以A企业为例，若在2017年1月存在一笔销售收入，含税价为117000元，但由于财务人员错误地选择了6%的税率，应按照17%...
上个月开错了增税专票,这个月如何做账
因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字...
上月发票开错已入账本月怎么冲减会计分录?
上月售货本月开发票，会计分录怎样做 1、上月售货发出商品时 借：发出商品 贷：库存商品 2、本月开出发票 借：应收账款\/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 3、同时结转成本 借：主营业务成本 贷：发出商品 发票入账。会计分录 应该实际支付的金额是1...
上个月开错发票,怎么办?发票红冲处理方法分享
发票开错了，跨月红冲实操处理有哪些?红冲后正确的申报方法是?已作废的发票、抵扣联发票存档管理。误开专票作废处理 情况一：销售方在开具增值税发票时，若发现填写信息有误，可即时作废重开;情况二：销售方开具增值税发票交付给购买方后，若在开票当月发现该发票有误，应先收回原发票全部联次后，再进行...
开错发票且跨月,双方已入账,怎么处理
1.纳税人报告税务机关，按错开的发票税率（或征收率）和税额进行申报；2.次月开具红字发票，再开具蓝字发票；3.如形成多缴税款，纳税人可以申请退税，也可以留待后期抵顶应纳税额。具体参考：1.《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定：增值税一般...
发票已入账次月发现税率开错怎么处理
税率开错已入账，按照以下做法:购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的...
专用发票税率开错了,开多了怎么办
1、发票符合作废条件可及时作废 一般纳税人在开具增值税专用发票当月，发现发票开错，收到退回的发票联、抵扣联，可直接作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。作废的发票可以在税控系统中标记为“作废”，作废发票必须收回原发票全部联次。增值税专用发票要作废需同时满足以下三个条件：①收到退回的发票...
