预收款未开发票，计算缴纳增值税。但在纳税申报时，填在未开发票一项上
您好，我单位由于预收账款期末余额过大，税务局要求我司申报税款填在未开发票一栏。以后开票了再冲回。我想请教一下，此笔业务账面上怎么处理?借：预收账款 贷：主营业务收入（这个后面如果还用注明是什么商品吗） 应交税费-应交增值税（销项税额） 还需要结转成本吗？还是需要等将来开发票了再结转成本。非常感谢。
请问有哪位同行有处理过这样的问题，马上要报财务报表了，还不知道怎么处理了。。。
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
下月月初全额冲回。下月月底在根据账面数据重新预估预收账款。根据冲销上月数据与本月预估数据差额缴纳税金，申报表-未开票列 差额填列。
...计算缴纳增值税。但在纳税申报时,填在未开发票一项上。
预收款未开发票,计算缴纳增值税。但在纳税申报时,填在未开发票一项上。 您好,我单位由于预收账款期末余额过大,税务局要求我司申报税款填在未开发票一栏。以后开票了再冲回。我想请教一下,此笔业务账面上怎么处理?借:预收账款贷:主营业务收入(这个后面... 您好,我单位由于预收账款期末余额过大,税务局要求我...
...未开发票,计算缴纳增值税。但在纳税申报时,填在未开发票一项上
应交税费-应交增值税（销项税额）下月月初全额冲回。下月月底在根据账面数据重新预估预收账款。根据冲销上月数据与本月预估数据差额缴纳税金，申报表-未开票列 差额填列。
预收账款确认收入未开票如何缴税及账务处理
申报增值税时按无票收入进行申报缴税。借：库存现金或银行存款 贷：预收账款 企业预收款销售的货物已经发出了，但未结转收入。如果货物是在本年度发出的，应进行如下账务处理：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税)借：主营业务成本 贷：库存商品 借：应交税费——应交增...
不开发票的确认的收入需要缴纳增值税吗
只要确认销售实现，即使没有开出发票也要在当月\/季度的增值税申报表：未开票栏填上销售实现数据，也方便计算缴纳增值税；一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令2008年第538号）规定：“第十九条 增值税纳税义务发生时间：（一）销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索...
未开票怎样做收入,报税
未开具发票的情况下，企业需要在增值税纳税申报表附列资料的未开具发票项中进行填列。这主要是为了确保税收管理的透明度和准确性，避免漏报、错报。未开具发票的销售收入应按实际收到的金额计算应纳增值税，并在报税时准确反映。总体来说，对于采取预收款方式销售货物的企业，应按照税法规定在确认收入的...
增值税纳税义务时间收到预收款,发票开具不同步怎么申报
1、预收款月份在申报表中附表一中填写在未开发票栏。2、在开票月份，先在附表一中填写在未开发票栏时填负数，在开票栏中填写发 票数。
报税未开票收入怎么填
根据规定，2月收到预收款增值税纳税义务就已发生，即便没开票，也需要在增值税申报表“未开票收入”中填报。申报也比较简单，如果当月按未开票收入申报了收入，则在补开发票的月份，将补开的数字填在申报表上，同时在未开票的那栏，填负数冲减即可。 更多增值税相关内容，可以看下我们的专栏:
没开票就确认了收入也交了增值税,现在要开票了怎么处理
确认了收入，也就当时做的无票销售的，只要把之前这和无票销售冲红后，再重新开具发票即可；这不会影响税额的，因为销项税额已经抄报过了。无票销售产品收入，这个也要和“视同销售开票”一样做账的，会计分录如下：借：应收账款贷：主营业务收入\/视同销售收入 贷：应交税费---应交增值税---销项...
未开票怎样做收入,报税
发出商品及增值税额并确认收入时：借：预收账款 借：银行存款（收到最后一笔款）贷：主营业务收入（发出商品时）贷：应交税费——应交增值税（销项税额）（开不开发票，不影响销项税额计算与交纳）借：主营业务成本 贷：库存商品 4、未开具发票，填列在增值税纳税申报表附列资料未开具发票项 ...
没有开票企业所得税怎么申报?
对于以上两种预收款收入，纳税义务已经发生，如果发票尚未开具，就应该在增值税申报表“未开票收入”中填报。2、年末业务无法及时取得发票，企业所得税该如何处理 根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题规定的公告》（国家税务总局公告2011年34号）第六条规定，企业当年实际发生的相关成本、费用，由于各种...
