我是一个出纳，采购请款应填什么单子，报账的时候填什么单子

Question

请款时填制什么单子，报账时如果支出大于借款填写什么，支出小于请款填写什么

Answer 1

采购请款一般是领取备用金，可填制“领款收据”等收据，款项内容写明用途并经单位负责人审批后，才可以付款，记入其他应收款；

借：其他应收款-XXX（领款人姓名）

贷：库存现金

采购员属于销售部门，来报销费用时，如果单是外购材料发票的，金额与暂领备用金时一致的，经单位负责人审批后，抵减其他应收款；

借：存货科目（外购材料发票）

贷：其他应收款-XXX

采购员属于销售部门，来报销费用时，如果是外购材料发票的金额加销售人员发生的费用（费用发生应粘在一起，可填制费用报销单或差旅费报销单）大于暂领备用金时，经单位负责人审批后，抵减其他应收款，多余部分的费用以现金方式支付；

借：存货科目（外购材料发票）

借：销售费用

贷：其他应收款-XXX

贷：库存现金（多余部分的费用）

采购员属于销售部门，来报销费用时，如果是外购材料发票的金额加销售人员发生的费用（费用发生应粘在一起，可填制费用报销单或差旅费报销单）小于暂领备用金时，经单位负责人审批后，抵减其他应收款，多余部分的金额以现金收回；

借：存货科目（外购材料发票）

借：销售费用

借：库存现金（多余部分的金额）

贷：其他应收款-XXX

追问

我想问一下 多余的或是要补的钱，收回和报销是还用填制单子吗，需要的话，填什么啊

追答

如果是收回多余的备用金，应填写收款收据；

如果是要补给的金额，不用填写单据了，应以来报销的发票作为原始凭证，支付要补的现金；

Answer 2

谁请款，谁填单子，，应该还有有关领导签字

请款单上更应该写明是什么费用，用于什么用途

作为出纳，，是看清单子上是否有有效签字，，什么时候付款

就算是暂支单，也是要有领导批准的

借款多少，，支出多少，，回来报销的时候，，报销金额大于借款金额，补差额给对方，，报销金额小于借款金额，，收回差额，，

追问

补的差额或是收回的差额，还需要填什么单子来做一下证明吗

追答

补的差额，就是报销的发票啊

报销550元，借款500元，你再给出50元，报销的过程也就结束了，因为之前对方借款500元了

相反，借款500元，对方用了450元，，那么返回你50元，，报销的过程也就结束了