上月银行帐多记了一笔，如何冲销？冲销完了，这个月的财务费用怎么有余额了？谢谢

Answer 1

上月银行帐多记了一笔，双方是银行存款账与财务费用账，你上月财务费用结转到本年利润中了，所以冲上月的银行账分录后，还要再冲销上月财务费用结转到本年利润的分录，这样财务费用就不会有余额了。

追问

结转到本年利润的财务费用怎么冲

Answer 2

上月银行帐多记了一笔，如何冲销？
用红字冲销，与原分录一样。
借：财务费用 （红字）
贷：银行存款 （红字）
结转到本年利润的财务费用怎么冲？
继续用红字冲销，与原结转分录一样，只是红字。
借：本年利润 （红字）
贷：财务费用 （红字）
这样，财务费用就不会有余额了。

追问

追答

本月结转本年利润时财务费用贷方为1.6，因为你更正的是上月，与本月正常结转无关。

                         借            贷             

财务费用          1.6                      本月

                         0.8                     上月

                                        0.8     （冲减上月错误结转本年利润）

                                        1.6     （本月结转本年利润）

银行                                 1.6      本月

                                        0.8      上月

本年利润           1.6                   （本月结转本年利润）

                          0.8                   （冲减上月错误结转本年利润）

 

上述结转后，财务费用科目无余额。银行更正的也是前期数，不要与本月实际利息支出的概念混淆。

之所以财务费用科目错误更正要用红字而不是蓝字相反方向，就是考虑到费用类科目期末结转用贷方，所以用红字借方不容易混淆。

追问

财务费用，借贷方不做加减运算是吗

财务费用，借贷方不做加减运算是吗

追答

借贷方不做加减运算是吗？
不是啊。财务费用=1.6（蓝字借方）-0.8（红字借方）+0.8（红字贷方）-1.6（蓝字贷方）=0
财务费用账户，红字与蓝字为逆运算。借方：蓝字为加，红字为减；贷方：红字为加，蓝字为减。

追问

科目汇总表，财务费用借贷方怎么填

追答

上面已经告知了，见上面的表。如下：

                         借            贷        余额（借方）      

财务费用          1.6                       1.6  

                         0.8                       0.8

                                        0.8        1.6

                                        1.6         0

来自：求助得到的回答

Answer 3

红字冲销原分录。你那笔业务是利息费用吗？是不是财务费用用错了方向或者没有结转损益。

Answer 4

什么意思？是支付利息还是收到利息做重了？
支付利息做重，冲回
借：财务费用　　红字
　贷：银行存款　红字

收到利息做重
借：财务费用　　
　银行存款　　红字

怎么财务费用会有余额，是你处理结账问题吧

追问

是付款手续费本来没有发生的金额，我给记账了

追答

红冲分录
借：财务费用　　红字
　贷：银行存款　红字

结转
借：本年利润　红字
　贷：财务费用　　红字