增值税纳税申报表第一行怎么填？

Question

我刚刚接手税务，前任直接走了，
我现在拿到9月的纳税申报表
其中 表上填列的 应税货物销售额为223907493.33（本月）855328002.5（本年累计）
但是我在金蝶账上查的主营业务收入 223907493.33（本月），855298258.91（本年累计）
为什么本月没有差额，而本年累计会有差额啊？？我还应该加上哪个数据啊？？？或者还应该考虑那个科目啊，现在一头雾水。。
请各位帮忙
谢谢大家

Answer 1

根据问题的介绍，增值税与所得税税基对比，增值税销售额大于企业所得税销售收入，当月应税货物销售额与损益表上的主营业务收入相同（没有差额），而本年累计存在差额，应该是其他应税（应交纳增值税）收入。

纳税人，除销售产品外，销售原材料或生产过程中所产生的废气、废渣同时对外销售且属于增值税应税项目，在增值税申报时，其销售额计入增值税申报表应税销售额中，而在企业所得税中，按照会计准则的规定，废气、废渣对外销售所发生的销售收入不在主营业务收入中反映，而是计入利润表其他业务利润中的其他业务收入中。

 

所以，建议你看看其他业务收入（非产商品销售）或营业外收入（销售旧货或固定资产清理收入）。

Answer 2

Answer 3

Answer 4

查查今年税务局有没有对你单位进行过检查，或你们有没有进行自查和补充申报之类，如果有，况且有数字，很有可能是你们没调账所致。

Answer 5

报表上第一栏的应该还包括其他业务收入的，
所以会和主营业务收入不一样，
你查一下主营业务收入和其他业务收入的合计是不是报表上的本年累计数。