年度企业所得税纳税申报表怎么调整？

Question

我公司是04年刚成立的内资企业，而且还是亏损企业，但是税务局还是要求我们要交所得税，05年我公司亏损人民币23557.82，但还是按不含税销售收入×5%×33%缴纳了32930.43的所得税额。前两天税务局的来电话，他说这些预缴的所得税额肯定是退不回来的，让我去做纳税调整，调整的刚刚好，以后不用退税。我不知道怎么调整，都不知道从哪里下手，哪些费用可以调整，怎么个调整法。大家请帮忙，不甚感激！
是定率征收,没有商量的余地,一定要缴纳.怎么调整为盈利,哪些可以调整?

Answer 1

根椐你的叙述，你们公司应该是小规模纳税人，所得税的申报方式在公司成立初期申请为定率征收，征收比率为收入的5%，(不含税销售收入*5%=应纳税所得额。)这和你公司的费用及净利润无关，只和销售收入有关，只要有收入，就要交所得税。所得税额按应纳税所得额*累进税率计算。
你的所得税已经交了，由于征收所得税的方式为定率征收，故根椐规定是不可能退回的，税局让你调账，其意思是让你做所得税的所度申报表，不存在调账问题。只有采用查账征收所得税的企业才有调账的可能性。

Answer 2

这是肯定退不回来的了，你这样，找专管员协商一下，看能不能做一个备抵，以后不用缴这部分的所得税。

Answer 3

如果税务局给你认定的是定额征收所得税的话，就是按你销售收入的一定比例来交纳，而不是看报表，你先确定一下你究竟是哪种征收方式。

Answer 4

你可能是定益率交纳所得税，不管你公司是不是亏损可能都要交纳所得税。

Answer 5

那就按照他的要求办理吧.否则你怎么调整,他都不允许.