某家电生产企业为增值税一般纳税人，本月发生如下业务？
某家电生产企业为增值税一般纳税人，本月发生如下业务:
（1）向某家电商场批发销售A型号电视机300台，不含税售价3000元/台，由于购买数量多，给予10％折扣优惠，并将折扣部分与销售额开在一张发票上。在销售电视机的同时提供运输服务，取得运输收入10000元
（2）向某零售商店销售B型号电视机50台，零售价4000元/台
（3）向某敬老院赠送C型号电视机10台，生产成本为2000元/台，成本利润率为10％，当月同型号电视机的销售价格为2800元/台（不含税），当月其他纳税人同类产品的销售价格为3000元/台（不含税）（4）出租一批生产设备，共收取租金10000元。
（5）出租仓库一间，共收取租金20000元。
（6）销售电视机时出借包装物收取押金30000元，约定3个月内返还。（7）以前月份销售电视机出借的包装物逾期未退还，本月没收押金18000元。
要求:计算该家电生产企业本月的销项税额。
（电视机税率13％，交通运输业税率9％，有形动产租赁税率13％，不动产租赁税率9％）
业务2计提销项税额=50*4000/（1+13）13%=23008.85元
业务3计提销项税额=2800*10*13%=3640元
业务4计提销项税额=10000%13%=1300元
业务5计提销项税额=20000*9%=1800元
业务6计提销项税额=0元
业务7计提销项税额=18000/（1+13%）/13*=2070.80元
综上本月应计提销项税额=106200+23008.85+3640+1300+1800+0+2070.80=138019.65元。
某增值税一般纳税人本月发生以下业务:1、购入钢材一批,买价100万...
5、销项170+100\/1.17*0.17=184.5299万元 应交增值税=51+184.5299-（17+85-34）=167.5299万元
某工业企业为增值税一般纳税人,某月发生购销业务如下:
1、进项：3.91+3*0.07 2、进项：1.36 3、进项：42*0.13 4、销项：42*0.17 5、进项转出：1.36（即将当期进项税减去1.36）本项应缴（或留抵）税额=42*0.17-（3.91+3*0.07+1.36+42*0.13-1.36+0.5）= - 2.94，金额为负数，表明期末是进项税额留抵，留抵税额2.94万元。如...
(二)某粮油公司为增值税一般纳税人,当月发生以下业务
增值税税率有变化，根据《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）文件规定：“一、纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。“本通知自2018年5月1日起执行，按5月1日以后的业务处理如下：1、增值税销项税额：（12000*10+...
某家电商场为增值税一般纳税人,本月零售家用电器一批,共收取款项113000...
1、如果取得的运输收入是含税收入，计算如下 零售家用电器销项税额 =【113000\/（1+13%）】*13 =13000（元）取得运输收入销项税额 =【2260\/（1+9%）】*9 =186.61(元）该商场当月应确认的销项税额 =13000+186.61 =13186.61 2、如果取得的运输收入是不含税收入，计算如下 零售家用电器销项税额 ...
某电视机厂(一般纳税人)当月发生下列几笔购销业务:
贷：主营业务收入 240000 应缴税费--应交增值税（销项税）40800 （2）借：原材料 应缴税费--应交增值税（进项税）25500 贷：银行存款 (3)借：生成成本--福利费 117000 应付职工薪酬--福利费117000 发放时 借：应付职工薪酬--福利费 117000 主营业务收入 100000 应缴税费--应交增值税（...
某电器商城为增值税一般纳税人九月发生以下经济业务一购入冰柜五百台增...
应纳增值税为：5.34- (13.18-0.52)= -7.32(万元)例如：1、销售空调取得含税销售收入17.784万元同时提供安装服务收取安装费1989万元。销项税额=(17784+1989)*17%\/1.17=2873万元。（混合销售）2、销售电视机120台，每台含税零售单价为0.2223万元。销项税额=120*0.2223*17%\/1.17=3.876...
某机械厂为增值税一般纳税人,采用直接收款结算方式销售货物,本月发生...
假设是营改增之前的。本月销项=50*8000*17%+(20+1)*(1+成本利润率10%)* 6000 进项=70000 进项转出=(50000+10000)*17%+2000*8*17 应交增值税=销项-进项+进项转出
计算题 1.某食品生产企业为增值税一般纳税人,2009年6月发生如下经济业务...
1、当期增值税可以抵扣的进项税额=800*7%+20000*2*13%+5100=10356元 2、当期增值税可以抵扣的销项税额=117000\/(1+17%)*17%+5000\/(1+17%)*17%+93600\/(1+17%)*17%+5000(1+10%)*17%+14040\/(1+17%)*17%=34301.50元 3、当期应缴纳的增值税=销项税-进项税=34301.50-10356=23945....
某日化用品生产企业为增值税一般纳税人,1月份该企业发生以下经济...
1、可抵进项 材料30.6 + 运输发票10*0.07 0.7+设备8.5 共39.82、委托加工业务的进项税额0，还未取到发票 3、增值
某企业(一般纳税人)当月发生的几笔购销业务如下:(1)购入原材料,取得的...
进项税额=（10+2.5+2）*17%+2.6*13%=2.465+0.338=2.803万元 销项税额=10*17%+18*13%=1.7+2.34=4.04万元 应纳税额=4.04-2.803=1.237万元
