:(1)外购材料一批,从供货方取得增值税专用发票上注明支付的货款180万元,增值税额30.6万元,运输费发票税额7000元(2)外购机器设备一套,从供货方取得增值税专用发票支付的货款50万元,增值税额8.5万元,款项已付.(3)购进一批办公用品,取得普通发票,注明金额2340元,办公用品已投入使用.(4)购进一批红酒用于给职工发放福利,取得增值税专用发票,发票上注明支付的货款6000元,增值税额10200元.(5)月初委托其他企业加工,发出原材料价值8000元,委托加工费5000元(不含税),加工完成后取得增值税发票.(6)对外销售化妆品一批,取得销售收入586.17万元(含税)(7)将闲置的一套设备出租,取得租金收入1万元(说明有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣,化妆品的消费税税率为30%)请问本企业本月应缴纳消费税多少
某日化用品生产企业为增值税一般纳税人,1月份该企业发生以下经济...
5、消费税586.17\/1.17*30
某日化厂为增值税一般纳税人。2009年1月该厂发生以下经济业务(1)外购原...
应纳增值税:51.51-36.91=14.60(万元)
...生产企业,执行企业会计准则,为增值税一般纳税人,2
所以是20000*500*(1+17%)==11700000元必须注意的是,按照《企业会计准则》的规定,企业将自产产品用于集体福利则无需通过“主营业务收入”科目核算,
2015年中级会计师考试试题:经济法每日一练(4月27日)
6、甲为合伙企业的合伙人,乙为甲个人债务的债权人。当甲个人财产不足清偿乙的债务时,乙可以代位行使甲在合伙企业中的权利或者自行接管甲在合伙企业中的财产份额。( )7、 根据《合同法》的规定,分期付款的买受人未支付到期价款的金额达到全部价款的1\/10的,出卖人可以要求买受人支付全部价款或者解除合同。( )简...
某日化企业为增值税一般纳税人,2020年12月
法律客观:《关于深化增值税改革有关政策的公告》 一、增值税一般纳税人(以下称纳税人)发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用10%税率的,税率调整为9%。 二、纳税人购进农产品,原适用10%扣除率的,扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%...
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,10月上旬从国外进口一批散装化妆品...
而增值税是价外税,也就是说计算出来的税款是单独在外的,不占价款的份额。所以题目中的计税基础都是关税完税价格+关税=300,其中包含了消费税的90,但是不包括增值税的300*17%组成计税价格=250×(1+40%)÷(1-30%)=500(万元),当月应抵扣的消费税额=500×30%×60%=90(万元),生产销售...
某生产企业系一般纳税人,某月发生以下业务,计算当期的销项税额. (刚...
销项税不管成本的。只需要计算销售出去的。1、销售1100件,在建工程领用,对外投资,分配股东,都视同销售,所以共计2050件。销项税2050*340*17%=118490 2、不需要计算,就是14450 3,收入是含税的,换算不含税后计算。7020\/1.17*17%=1020 合计自己算吧。满意请采纳。
(一)某工业企业为增值税一般纳税人,2009年2月发生如下经济业务: 1...
1、转出进项税:30000*0.17=51000元 2、允许抵扣进项税:234000\/1.17*0.17+17000+10000*0.07=51700元;3、销项税:+180\/3*0.17+8.5*0.17=11.65万元;4、应纳增值税:116500-51700-51000=13800元;5、应纳营业税:20*0.05=1万元 ...
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,3月15向某大型企业销售化妆品一批...
分析如下:根据《消费税暂行条例实施细则》规定,应税消费品的销售额,不包括应向购货方收取的增值税税款。 其计算公式为:应税消费品的销售额=含增值税的销售额 ÷(1+增值税税率或者征收率);因化妆品实行从价定率计算征收消费税;生产销售 化妆品 应纳税额=销售额 x 比例税率 暂按你题目中的...
1.某五金制造企业为增值税一般纳税人,2014年11月发生经济业务如下: (1...
2、进项税:17万元;3、进项税:1.36万元;4、销售项税:300X17%+1.17\/(1+17%)X17%=51.17万元;5、销项税:8.19\/(1+17%)X17%=1\/(1+17%)X17%=1.19万元;6、进项税转出:6X17%=1.02万元;7、用于职工福利的购进商品,进项不允许抵扣。应交增值税:-8.72-17-1.36+51...