第1个回答 推荐于2017-12-16
不用结转,在应缴税金的明细下面写借方就可以了,下月直接抵减本回答被提问者采纳
第2个回答 2009-11-13
借:应交税金-应交增值税 (转出未交增值税)
贷:应交税金_未交增值税
第3个回答 2009-11-13
根据《增值税暂行条例》第四条规定,一般纳税人销售货物或者提供应税劳务(以下简称销售货物或者应税劳务),应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式:
应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。
因此,当“当期销项税额<当期进项税额”时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。不需要再做账务处理。在“增值税纳税申报表(一般纳税人)”相关栏次填报即可。