企业所得税题目
某居民企业，2010年经营业务如下：销售收入5000万元，销售成本2200万元，销售费用1340万元（其中广告费900万元），管理费用960万元（其中业务招待费30万元），财务费用120万元，相关税金及附加320万元（含增值税240万元），营业外收入140万元，营业外支出100万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元，支付税收滞纳金12万元），计入成本、费用中的实发工资总额300万元、拨缴职工工会经费6万元、提取职工福利费46万元、职工教育经费10万元。1、利润总额2、广告费调增3、业务招待费支出限额 业务招待费调增4、捐赠支出调增5、工会经费 福利费 教育经费6、税收滞纳金7、应纳所得税额8、2010年应缴企业所得税税额 麻烦把计算过程也讲解一下 谢谢了
2、广告费调增=900-5000*15%=150
3、业务招待费限额：5000*5‰=25
业务招待费调增：25>30*60%=18 ，不需要调增。
4、公益性捐赠支出调增：440*12%=52.8<60 调增7.2=60-52.8
5、工会经费：300*2%=6=6 不调整
福利费：300*14%=42<46 调增46-42=4
教育经费：300*2.5%=7.5<10 调增10-7.5=2.5
6、税收滞纳金不能税前扣除。 调增12
7、应纳税所得额：440+150+7.2+4+2.5+12= 615.7
8、应交所得税：615.7*25%=153.925本回答被提问者采纳
...2012年取得年度利润总额3000万元,需要缴纳企业所得税()。_百度...
【答案】：D 符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。根据题目，甲企业是小型微利企业，企业所得税应纳税额=3000*20%=600万元。
企业所得税题目
8、应交所得税：615.7*25%=153.925
下列所得,可以减按10%的税率征收企业所得税的有( )。
【答案】：C,D 此题属于综合性的题目；C项：国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，当年未享受免税优惠的，可减按10％的税率征收企业所得税。见教材（P92末六段）D项见教材（P90一段）：“十一、非居民企业优惠”；
会计学基础考试:业务题:本月根据应税所得额计算出应交所得税2500元
涉及所得税计算的题目，都需要用到前面题目的利润、成本、费用数据，只有这个要求，没有前面的业务明细是不能计算的。用应缴纳所得税税额，可以倒推应纳税所得额。应缴纳所得税2500元，应税所得额2500\/（1-25%）=10000元。如果前面的六道题目和本题目没有关系，就倒推。如果前面的六问和本题是一...
关于计算企业所得税额的题目 求税务达人 求计算过程和答案!最好详细点...
利润=3000-1500-12-600-500-36-2+25-10.5=364.5 广告费调增500-3000*15%=50 招待费调整：3000*0.5%=15 >20*60%=12,调增20-12=8 房屋调增36-6=30 跌价准备调增2 投资收益调减25 营业外支出调增10.5 应纳税所得额364.5+50+8+30+2-25+10.5=440 应纳所得税额440*25%=110 ...
企业所得税问题
税后20万、已纳所得税额5万，应纳税所得额=税后利润+所得税额=20+5=25万元。各国各公司适用税率不同，所以不能按你的方法算。
关于企业所得税计算的一道题目,求解!
关于企业所得税计算的一道题目，求解！ 管理不善造成的存货盘亏损失计入管理费用，作进项税额转出，其实是企业自行承担了增值税的进项税。所以进项税也应计入管理费用，所以这部分进项税也会影响所得税。 借：待处理财产损溢 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借：管理费用 ...
哪位高手会做这个题目呢,关于企业所得税的。这是我的作业题目之一,希望...
管理费用400万，加计扣除60万，业务招待费调增50-15.75=34.25（3150*0.5%=15.75,50*60%=30）财务费用调增25万，可扣除55万 工会调增3.5-120*2.5%=0.5，福利调增18-120*14%=1.2 营业外扣除10 应缴纳的企业所得税：3135-1800-95-400-400-60+34.25-55+0.5+1.2-10=350.95 350....
请教一个企业所得税的问题。
5.“税务总局公告【2011】25号”说，车辆损失要扣除保险赔偿后扣除。但题目是2009年，损失的3万元可以扣除。6.依法扣除 600，以及工资160。计算结果：64.可以税前列列支的“三费” 22.4 + 3 + 4 = 29.4 答案：A 65.应纳税所得额 1188 - 22.4 - 3 - 4 - 8 - 12 - 3-600-160 = ...
一道关于企业所得税的题目,题目如图,给出详细过程,谢谢~
一道关于企业所得税的题目，题目如图，给出详细过程，谢谢~ 1、广宣：1000*15%=150 2、业务招待：10*60%=6大于1000*0.5%=5，调增5 3、会计利润：1000-650-80-120-40-80-24+36=42 4、捐赠：42*12%=5.04，调增4.96 5、应纳税所得额：42+5+4.96-36+4=19.96 工业企业，...
