账上挂了好多应收账款和其他应付款怎么冲？

Question

喊的代理记账，公司账上挂了400万应收和300多万其他应付款怎么办，其实应收公账都收了，就是会计没做上去，两年多了，不知道能不能拉回单了。其他应付都是老板私人卡已经付清了，我这个还能不能调了？能不能开个收据收个现金，然后再现金发给老板，让老板写个收条？还有以前公司缴税绑定的老板的私人卡，税都交清了，账上还挂着好几万应交税费，怎么办？这个怎么调？如果这些都是一个月内调，会不会被税务查？？因为现在已经停业一年多了！

Answer 1

应收账款不能直接冲其他应付款，但可以过渡科目库存现金间接冲销，具体方法：
借： 库存现金
贷：应收账款
借：其他应付款
贷：库存现金

应收账款不能直接冲其他应付款的原因是：
应收账款应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等 。应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权 其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。 买卖产生的应收账款不能冲减非买卖关系的其他应付款。

Answer 2

应收账款已经收了？那为什么会计不做进去了、这么基本的都能出错吗、那你们会计是怎么对上银行存款余额的哦、你们这会计做的账很迷啊、
你现在这么做、你不是说应收账款公账已经收款了吗、把打款回单从银行打印回来、找到会计做的应收账款那个凭证、调一下账、要么你直接把他那笔应收账款冲红、重新做一笔分录、
借：银行存款
贷：主营业务收入

应交税费--增值税销项
这样有凭证、按照这样做、税务局不会查的、收入都申报缴纳税款就行、
其次你说其他应付款都付了、是老板私人付款的、这个按照正常的账务处理就行了、把老板在银行的付款回单打印出来、然后叫对方打收款收据、签字盖章、你拿回来做账、
借：其他应付款--XX
贷：库存现金
这些都不是大问题、按照实际做账就行了、

Answer 3

抓紧调整，不调整才有问题，及时发现问题及时调整后税务不会有什么问题。
调整的话必须按照原始单据找，私人卡支付的截图或者打印回单去调整，不建议开具收据和现金处理，其他应付款按道理是私人老板卡处理的，也有回单，其他因收款到银行打印单据或者对方证明附件也可以。必须调整

Answer 4

有几个问题
1、公账收了 为什么没有冲掉应收款？银行存款可以对平吗？
2、老板个人付了 为什么不来报销入账 这样子你们公司成本少了 增加了大量不该发生的税金？
处理建议：
1、应收款项：将明细拉出来 看具体少了哪些笔的入账 然后查下银行明细 打下回单 再将当时签订的合同以及其他附件整理清楚 作为附件
2、其他应付款：虽说老板付了 但是是否属实 所以你这边需要把相关材料收齐。为什么要付款 老板怎么付的款 付款的证明等
3、税金：税金也需要核对明细 看差异产生的具体原因再行处理 不可盲目冲销 以免导致税务风险
总之，只要真实业务，有理有据，税务局肯定也是按照事件实质处理的。还有，如果你们是大公司，那可能不能随意入当年损益，需要对以前年度损益进行调整，以免导致当年虚增利润。

Answer 5

税务局查账之前最好都给处理掉，那么税务局查了，也应该问题不大。
特别是其他应付款赶紧处理，否则税务查出来，如果确认确实是无法支付的款项，那么视同收入处理，会让公司交企业所得税，应收账款还好一些，如果确认确实收不回来，就会试做收不回来的款项，当做损失处理，不过这个批准很严格。总之，按照实际情况尽量都处理为好。
以上内容希望对您有所帮助，谢谢！