备用金“借或贷”问题

Question

我一直是做造价的从来没弄过出纳，，一点儿也不懂。。请各位指教下，，不胜感激。。
问题：
1.现金日记账是以什么为基准的？是库存现金的数目吗？
2.备用金，是给本项目工程部的备用金，应该算借还是贷啊？
3.个人借款（打白条的），要写在现金账里面吗？

Answer 1

1.没错，会计上所说的帐实相对，说的就是你的账本和你的库存现金+发票要始终一致。没发票，一定要有个借款单什么的。
2.备用金看谁给的了，要是总部给你们项目部发的，放在借方里，要是你们项目部又发给工程部，让工程部写个借条或者写个借款单给你，放贷方。
3.当然要写，条子上写多少，账本贷方写多少，到时候让他拿票来换借条。
4.楼上说的没错，钱少了就写贷方，要么有发票，要么有条子，否则一分不给，发票和条子都要你们老大签字，不然还是不认。收钱了就写到借方里就行了，问清楚什么钱，写在摘要里。
5.条子+发票+现在手里的钱=日记账的余额

个人意见，仅供参考

Answer 2

现金日记账，你就记住一条，只要有现金入账就记借方，只要有现金支出就记贷方，期末余额则是上期的期末余额加上本期借方发生额（你共收入多少现金）减去本期贷方发生额（你共支出多少现金）。