新小企业会计准则下补交上年的社保，直接计入补交当月的期间费用即可。
补交社保怎么做会计分录：应当按照管理费用和应付职工薪酬作为会计分录。
一、单位承担的：
借：管理费用
贷：应付职工薪酬--保险
个人承担的（从工资里扣的）：
借：应付职工薪酬-工资，
贷：其他应收款（应收职工款项）
结算时：
借：应付职工薪酬--保险
借：其他应收款（应收职工款项）
贷：银行存款。
二、社保最多的补缴年限是两年，超过两年的，一般社保部门是不受理的。
其他应付款-员工（员工自己付的那部分社保）
营业外支出-罚款/滞纳金（这个有罚款或者滞纳金就写，没有就不写）
贷：现金/银行存款
借：利润分配 贷：以前年度损益调整
新小企业会计准则下补交上年的社保会计分录
新小企业会计准则下补交上年的社保，直接计入补交当月的期间费用即可。补交社保怎么做会计分录：应当按照管理费用和应付职工薪酬作为会计分录。一、单位承担的：借：管理费用 贷：应付职工薪酬--保险 个人承担的（从工资里扣的）：借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款（应收职工款项）结算时：借：应付职...
社保年报补缴会计分录
1、若企业适用《企业会计准则》：借：以前年度损益调整——单位社保 其他应收款——个人社保 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整——单位社保 2、若企业适用《小企业会计准则》：借：管理费用——单位社保 贷：应付职工薪酬——单位社保 补缴时：借：应付职工薪酬——单位社...
补交社保的分录怎么写
企业在进行社保费补缴时，具体的会计分录会根据补缴主体的不同而有所变化。对于企业自身进行社保费补缴的情况，会计分录如下：借：其他应收款——社保费（个人部分）贷：银行存款 借：管理费用\/制造费用等（具体依据员工所在部门进行分类）贷：应付职工薪酬——工资 借：应付职工薪酬——社保费（单位部分）...
实行《会计准则》的小企业补交上年度所得税如何做分录?
收到退回的税金,借记"银行存款"科目,贷记"应收账款"科目.发生退关、退货而补交已退的消费税,作相反会计分录.6.小企业将物资销售给外贸企业,由外贸企业自营出口的,其交纳的消费税应记入"主营业务税金及附加"科目,借记"主营业务税金及附加"科目,贷记本科目(应交消费税).7.交纳的消费税,借记本科目(...
小企业会计准则去年多计提的社保费如何调整?
1、小企业会计准则，是不允许计提的，费用直接在发生当月记入损益即可。2、如果去年多计提了，在本年度直接冲回就可以，不涉及以前年度损益调整。执行小企业会计准则的，调整以前年度损益，无需使用以前年度损益调整科目，可在本期直接调整。
单位现在实行的是2013小企业会计准则,单位帮职工补交以前的社保怎么做账...
非常正确。也可以直接做成 借：管理费用--社保（单位部分）库存现金（收回个人部分）贷：银行存款
社保跨以前年度的需要调整,那么会计分录怎么做?
执行《小企业会计准则》的，不适用“以前年度损益调整”科目，也不必调整。建议：（不考虑跨不跨年）1.本月计算出上年应扣除的社保金额，借：应付职工薪酬--社保，贷：其他应收款--应扣社保2.上缴社保时，借：其他应收款--应扣社保贷：银行存款仅供参考 ...
补以前年度少计提的管理费用中个人社保,怎么做账?
补以前年度少计提的管理费用中个人社保,怎么做账？ ---做账如下：1、执行企业会计准则的 借：其他应收（付）款--社会保险费个人部分 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 2、执行小企业会计准则的 借：其他应收（付）款--社会保险费个人部分 贷：利润分配--未...
社保缴纳多了跨年会计分录
多计提社保跨年了,执行《小企业会计准则》的,不适用"以前年度损益调整"科目,也不必调整.1、可以不作冲销,下月少提取.2、如果做冲销,会计分录:借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(差额红字)贷:应付职工薪酬(差额红字)3、(1)冲销以前提取凭证 借:管理费用(或制造费用、生产成本、...
小企业会计准则下,计提社保的分录(五险)
小企业会计准则下，计提社保的分录为：计提时 借：管理费用-社保费 （单位部分）贷：应付职工薪酬—社保费用 （单位部分）缴纳时 借：应付职工薪酬--社保费用 （单位部分）其他应收款--社保费用 （个人部分）贷：银行存款 从工资中扣回个人社保时 借：应付职工薪酬--工资 （应发数）贷：其他...
