想问一下，本月做账的时候发现上月忘记计提工资，当月可以计提上月，发放上月工资吗，然后本月的还用计提
想问一下，本月做账的时候发现上月忘记计提工资，当月可以计提上月，发放上月工资吗，然后本月的还用计提吗
光补提不发放吗，而且上月也没发放。
追答如果上月没有发放，本月需要补提补发。但是个税计算基数有变化，因为这属于一个月内的多次所得。所以，可能有的人需要缴税了。你上个月没提取工资，保险也没交吧。保险补交很麻烦的。
追问我们是新成立的公司，简单来说吧之前没做关于任何关于工资的凭证，5月补提4月发放4月做账需要借：管理费用，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：现金或者银行。，然后计提5月本月，借：管理费用 贷：应付职工薪酬 对吗？报表会有影响吗
追答分录都对。就是发放时候要合并计税了。报表会有影响，五月份管理费用表有波动，多一个月工资。
追问个人所得税？都没超个税，就不用做了吧，另外报表有波动，这个月发放了就平了吧
追答两个月合计都不够纳税？！这么惨？
追问嘿嘿嘿
嘿嘿嘿
怎么好评？
第一次操作
追答这就可以了
认定答案就行了
分录怎么做呢，我们是小规模。业务不是很多。
那可以每个月都计提上月，发放上月吗。
追答借:管理费用
借:销售费用
借:制造费用
贷:应付职工薪酬-职工工资
不是制造业，不用制造费用。
应该先计提后发放。
你的意思是补提上月借：管理费用，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：现金或者银行。本月计提借：管理费用贷：应付职工薪酬，这样对年底结转有影响吗
追答本月和补提在一个年度内方法一致。都需要计提计入相关费用并结转。
追问我提问的问题是要做上述我说的那3笔分录吗。谢谢
追答如果没有发放，需要前2个分录。已发放，不需要减少现金或银行存款。本月计提分录正确。
追问非常感谢
追答不客气
想问一下,本月做账的时候发现上月忘记计提工资,当月可以计提上月,发放...
上月没有计提就发放了，职工薪酬科目应该是倒挂了。本月可以补提。本月还可以计提本月该提取的。
上月没做工资计提,本月付上个月的工资怎么做账?
这个没有必要再记账，多计提少发放只是应付职工薪酬（或应付工资）账户有贷方余额。想把它做平计提下月工资时少计提就可以了。
第一次发工资当月没计提,放到下个月发的时候一起计提可以么
可以的，当月如果没有计提工资时，可以在下月发放工资时做笔计提分录然后再做发放分录即可。计提工资的会计分录：借：销售费用\/管理费用\/职工薪酬\/工资总额 贷：应付职工薪酬\/工资总额 发放工资时的会计分录：借：应付职工薪酬\/工资总额 贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）其他应收款---公积金（...
以前会计是当月计提当月工资,发放上月工资,现在我想转成当月计提上月...
你好，这样是不可以的，按照权责发生制，你可以上月先计提起来，这个月发上月工资，但是到了12月份，你应该吧全年的全部工资付完，因为有关税法规定，企业税前扣除项目的工资薪金支出，是企业已经实际支付给其职工的那部分工资薪金支出，尚未支付的所谓应付工资薪金支出，不能在其未支付的这个纳税年度内扣除...
...做账是先当月计提上月工资,然后再发放上月工资?不是应该计提下月,发 ...
一般当月工资当月无法准确计算，需要打卡记录，扣餐费、水电什么的，这些数数据只能在下月才能出来，所以计提当月，现在一般公司发工资模式都是当月的工资次月发，所以才这样做，事业单位和政府机构当月资当月月底前发就不需要计提，企业是按权责发生制原则做账的，下月工资受益期是下月，所以下月工资不用计提...
工资一直没计提,补计提工资会计分录怎么做? 请问这个问题
你一直没有计提工资，并将发放的工资已计入成本了，那不能再提了。你如果本月要计提了，那就按照计提工资做分录：借：生产成本（生产工人）制造费用（车间管理人员）管理费用（厂部管理人员）销售费用（销售部门人员）贷：应付职工薪酬—工资 发放时 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款（现金）
计提工资是计提当月的工资,还是计提下个月的工资
计提上个月的工资。职工薪酬应按实际发生额计入当期损益，实际工作中，企业和单位基本采用工资下发制，即当月发放的工资是上个月的；而权责发生制又要求当月发生的费用要记在当月，这就导致在财务处理上要先计提本月的工资，依据历史情况暂估该月发生的工资费用，同时发放上月工资，所以一般情况下职工薪酬...
计提工资是提本月未发放的,为什么会计做账每次都先付上个月工资再提本...
按照财务制度规定，当月发生的员工工资应在当月计提，借方计入相关的成本费用科目，贷方计入应付职工薪酬科目；发放员工工资，一般情况下，是在次月发放，发生是，借方计入应付职工薪酬，贷方计入银行存款或现金科目。
上月计提的工资跟本月发放的工资不一致,该如何调整呢?
既然上月未计提应发工资，只能在本月补入有关费用账；如果本月应发工资还是下月发，本月得计提应发工资走有关费用账；同时贷记应付职工薪酬-工资，至于应付工资科目，早已取消不用了；由于你未给出具体的应发工资汇总表项数据，分录这里省略。
关于工资计提与发放:是不是每月发放上月工资并计提当月工资呀,有没有...
1、关于工资计提与发放：是不是每月发放上月工资并计提当月工资呀?需要看你们公司的运作是怎样的，大部份的公司都是本月发上月工资，并计提本月工资的。2、有没有当月计提当月并发放的可能呀？有可能，只是根据每家公司的规定来，并没有硬性规定怎样做。
