所得税汇算清缴的账务处理涉及一系列步骤。首先，如果汇缴后发现需要补缴所得税，会计分录如下：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
接着，实际缴纳所得税时，应做的会计调整是：
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
完成所得税缴纳后，这部分税款会结转到未分配利润中：
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
内资企业通常按月或季度预缴所得税，年度终了后需要在规定时间内报送相关报表并清缴税款。如果预缴税款超过应缴部分，税务机关会办理退税或抵扣下一年度应缴税款。需要注意的是：
最后一个预缴期的税款应在年度终了后15日内申报，不得推迟到汇算清缴时一并缴纳。
如因特殊情况未能按时申报，可在申报期限内申请延期，经税务机关核准后处理。
不可抗力导致的延期申报需在情况消除后立即报告，税务机关核实后会给予核准。
以上就是所得税汇算清缴账务处理的基本流程和注意事项，具体操作应遵循相关税务规定。
所得税汇算清缴账务处理
所得税汇算清缴账务处理是指企业在年度终了后，根据税法规定，对全年应纳所得税进行核算、申报、缴纳的过程中，对相关的会计账务进行处理的环节。这一过程涉及多个方面，包括会计科目的设置、凭证的编制、账簿的登记以及财务报表的编制等。一、会计科目的设置 在进行所得税汇算清缴账务处理时，首先需要设置...
所得税汇算清缴的账务处理是什么(企业所得税汇算清缴的账务处理怎么做...
纳税人在完成全年应纳税所得额的计算后，向主管税务机关申报企业所得税，完成汇算清缴工作。涉及到企业所得税汇算清缴的账务处理，主要关注以下几点：通过汇算清缴，对比全年应交所得税与已预交税额，得出应补缴或应退还的税额。补税的账务处理为：借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 ...
汇算清缴退税怎么做账务处理
年终汇算清缴所得税的会计处理如下：1、按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税费用贷：应交税费--应交企业所得税2、缴纳季度所得税时：借：应交税费--应交企业所得税贷：银行存款二、跨年4月30日前汇算清缴，
所得税汇算清缴的账务处理是什么?
所得税汇算清缴的会计分录 应补缴税额的：借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳税款时：借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润：借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 多缴税额的：借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润：借：...
所得税汇算清缴账务处理?
所得税汇算清缴的账务处理涉及一系列步骤。首先，如果汇缴后发现需要补缴所得税，会计分录如下：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 接着，实际缴纳所得税时，应做的会计调整是：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 完成所得税缴纳后，这部分税款会结转到未分配利润中：借：利润分配...
汇算清缴补缴的企业所得税怎么做账
1、汇算清缴后需要补缴企业所得税时：借：以前年度损益调整；贷：应交税费——应交所得税。补缴所得税时：借：应交税费——应交所得税；贷：银行存款。2、汇算清缴后需要退回企业所得税时：借：以前年度损益调整（红字）；贷：应交税费——应交所得税（红字）。收到所得税时：借：银行存款；贷...
企业所得税汇算清缴账务处理
按月(季)预缴(一般是分季度预缴)，公司年终汇算清缴所得税的会计处理如下：1、按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税 贷：应交税费--应交企业所得税 2、缴纳季度所得税时：借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 3、跨年5月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数...
所得税汇算清缴如何做账务处理?
所得税汇算清缴的会计分录借：递延所得税资产（纳税调增）贷：所得税费用或者借：所得税费用贷：递延所得税负债（纳税调减）所得税费用调增，如果上年度没有计提到，那是要调整未分配利润的：先计提（按计提与实际缴纳的差额）借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税银行扣款：借：应交税费...
汇算清缴补缴所得税账务处理
汇算清缴补缴所得税账务处理年度汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:1、汇算清缴后,补缴企业所得税借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税2、缴纳年度汇算清应缴税款借:应交税费--应交企业所得贷:银行存款3、结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度...
汇算清缴的所得税怎么做账
汇算清缴的所得税做账的方法如下：1、登录国家税务总局网站，下载汇算清缴申报表（包括申报表、计算表和附表）。2、根据个人实际情况填写汇算清缴申报表。填写时需要提供个人所得情况、扣除项目、税率、应纳所得税额等信息。3、根据填写的汇算清缴申报表计算应纳所得税额。计算时需要将个人所得税的各项...
