急救！！！！会计所得税问题
实训题目。
计算所得税。
110-2所得税计算表2007年12月30日项目金额税前会计利润362792.64 加：永久性差异减：时间性差异应纳税所得所得税税率25%本期应交所得税本期所得税费用附：企业全年核定计税工资为400万元，实际发放工资410万元。固定资产折旧采用直线法，本年折旧额为120万元，按税法规定采用双倍余额递减法，本年折旧额为150万元。
希望能具体告诉我永久性差异和时间性差异要怎么算？还有附注中的那个差异怎么算，怎么分配到12月来。求救求救。有答案，但是不知道是怎么算出来。希望有人可以解救。不要概念，要过程和方法，谢谢了。
金额税前会计利润362792.64
加：永久性差异
减：时间性差异
应纳税所得所得税税率 25%
本期应交所得税
本期所得税费用
这是一个要填的表格
即可税前扣除的工资为400万，另有10万元工资不可税前扣除，产生永久性差异10万元，就是无论如何都无法税前扣除，需要调增应纳税所得额10，未来也不得转回
固定资产折旧采用直线法，本年折旧额为120万元，按税法规定采用双倍余额递减法，本年折旧额为150万元
会计上折旧为120万元，税法允许扣除150万元，在今年计算应纳税所得额时，可以按150万折旧费抵税，在会计利润上可以减去30万作为应纳税所得额。但该资产的折旧总额是一定的，所以在未来会有一年会计折旧为150万时，税法折旧只有120万，在那时就需要在会计利润上加上30万。这个就是暂时性差异，叫做应纳税暂时性差异，表示今年少交的税会在未来多交。在新会计准则下还需要确认递延所得税负债30*25%=7.5万，借：所得税费用，贷：递延所得税负债
所以你的表格就是
金额税前会计利润362792.64
加：永久性差异 100000
减：时间性差异 300000
得：应纳税所得额 342792.64
应纳税所得所得税税率 25%
本期应交所得税 85698.16
本期所得税费用 160698.16
不过我不确定你这题是否涉及递延所得税，如果不涉及的话，最后一行的本期所得税费用还是85698.16
急救!!!会计所得税问题
金额税前会计利润362792.64 加：永久性差异 100000 减：时间性差异 300000 得：应纳税所得额 342792.64 应纳税所得所得税税率 25 本期应交所得税 85698.16 本期所得税费用 160698.16 不过我不确定你这题是否涉及递延所得税，如果不涉及的话，最后一行的本期所得税费用还是85698.16 ...
会计 企业所得税试题 急急急!!
1）、未来的所得税大于递延所得税资产，实现时予以冲抵所得税费用，分录为：借：所得税费用 5000 贷：应交税费-所得税 150000 贷：递延所得税资产 100000 2）、未来的所得税费用没有实现确认递延所得税资产时判断的情况，则予以转回递延所得税资产，分录为：借：所得税费用 100000 贷：递延所...
税务会计 跪求答案 着急!!!
2、原企业应交增值税：400000*3%=12000元 分离后应交税费合计：16725+12000=28725元 显然分离后要少交增值税39000-28725=10275元，注意：这种假设是进项税按收入比例分摊，而实际筹划时应估算出一个比囹比较接近实际的数值，若修理厂进项占的比例多，应交税金就越少，原企业税金不受进项税影响。
CPA会计 所得税计税基础的疑问,谢谢!
之所以说是计税基础是因为这只是计算税收的基础，其实材料二做了一个解释，简单点说就是如果你是这家企业的会计，针对这个业务，你进入研发费用科目的应该是800万，计入无形资产的价值应该是1200万，在企业所得税纳税申报的时候专门有一张表是用于填写加计扣除金额的，你可以多扣的400万当期费用就是在这...
CPA所得税问题!(高分,可加分)
最终只是影响应纳所得税而已。2、你的理解没错。换个思维可以这么想：比如按会计准则，本期所得税应该是200块，但是税法要求本期缴税250块，那么就会形成50快的可抵扣暂时性差异，也就是50块的递延所得税资产。这50快就可以计入后年度的所得税费用 ...
所得税的会计处理方法 所得税如何处理
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CPA会计 专题总结3:所得税 逻辑梳理
分别确认递延所得税资产与资本公积。永久性差异总结，关注税法与会计准则在利润构成上的差异，理解这些差异如何影响所得税的计算与资产确认，以及如何通过递延所得税管理未来税负变动。在长期持有长期股权投资时，浮盈浮亏不确认递延所得税资产，避免影响税后利润与股价。
会计所得税问题
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税费共计支付120元：财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。（2000-120-800）*20%=216 取得银行存款利息收入200元：2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。合计税金=45+2240+800+216=3301（元）...
请教关于会计轻松过关中关于所得税问题
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