借：应收帐款-***
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税-销项税额
再按以上凭证用红字冲回，摘要说明冲回某年某月某号未开票销售记帐凭证，在编制申报表附表一时，开票数按实际开票数填列，在未开票销售栏中，将该笔补开票的金额用负数填列冲回即可。
借 银行存款
贷 预收账款
今年开出发票
借 预收账款
贷 主营业务收入等
先确认收入后开发票如何做账
先确认收入后开发票，按照确认的收入进行做账。会计分录具体如下：首先，借记应收账款或银行存款，贷记主营业务收入。在开具发票之后，会计分录进一步调整为借记应收账款，贷记应交税费—应交增值税（销项税额）。同时，结转商品的销售成本，会计分录为借记主营业务成本，贷记库存商品。这样的做账方式，能够准...
已经确认收入,后开发票怎样做账
确认收入后，如果之前是无票销售，只需冲红原无票销售记录，然后重新开具发票即可。这样做不会影响销项税额，因为销项税额已经报过。无票销售的产品收入需要通过“视同销售开票”方式进行处理，会计分录如下：贷：主营业务收入\/视同销售收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额 借：应收账款（红字...
已经确认收入,后开发票怎样做账
确认收入后，若之前为无票销售，则需将之前的无票销售记录冲销，并重新开具发票。这样做不会影响销项税额，因为销项税额已经完成抄报。对于无票销售的产品收入，其会计处理方式与视同销售开票相似。具体会计分录如下：贷：主营业务收入\/视同销售收入 贷：应交税费---应交增值税---销项税额 借：应收账...
我这个月确认收入下个月代开票账该如何做
本月确认收入时，进行预收账款的处理，需要借记银行存款，贷记预收账款。在开具发票阶段，记录收入则需借记预收账款，贷记主营业务收入。同时，应交税费中的应交增值税也需要同步记录。在下个月代开票账时，首先应确认本月所开票的收入是否已正确入账。若发现有任何漏记或误记的情况，应立即进行更正。...
本月确认收入,下月开具发票怎么做分录
本月开具发票，需先红字冲销上月已做凭证，然后按发票重新制作销售凭证，摘要中注明上月未开票本月开票重做。根据实际销售数量和价格计算销售收入，以及应交税费—应交增值税（销项税额）。在填写会计凭证时，借方应为现金或银行存款或应收账款，贷方则为主营业务收入和应交税费—应交税增值税（销项税额）...
已经确认收入,后开发票怎样做账?
先确认收入后开发票如何做账 根据发票（摘要中说明：补开某年某月某号记帐凭证销售发票） 借：应收帐款-*** 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税额 再按以上凭证用红字冲回，摘要说明冲回某年某月某号未开票销售记帐凭证，在编制申报表附表一时，开票数按实际开票数填列，在未...
先收款,后开票的会计分录怎么做
先收款后开票的会计处理涉及多个步骤和会计分录，具体如下：1、首先，当企业收到预收款时，应做如下分录：借：银行存款，贷：预收账款。这意味着企业收到了客户的预付款。2、等到开具发票时，根据实际情况进行收入确认，可以采用如下分录：借：预收账款，贷：主营业务收入。如果在此过程中，企业需要...
先收款,后开票的会计分录怎么做
先收款，后开票的会计分录主要涉及到预收账款和主营业务收入的处理。企业在收到预付款项时，应首先记录为预收账款，待开具发票后，再确认为收入。具体分录如下：1. 收款时做预收借：银行存款贷：预收账款 2. 等到开票再做收入借：预收账款银行存款（如有补钱的话）贷：主营业务收入应交税金 3. ...
先确认了收入,次月才开的发票,怎样处理?
在处理先确认了收入，次月才开的发票的场景时，应遵循以下步骤。首先，对已确认的未开票收入执行红字凭证冲销操作，以确保账目的准确性。紧接着，依据所收到的发票，进行正规凭证的记账工作，确保财务记录的完整性和合规性。在这一过程中，申报环节也至关重要。需要在申报时撰写详细的说明，清晰阐述实际...
先收款,后开票的会计分录怎么做
先收款后开票的会计分录主要涉及预收账款的管理。在收款时，会计分录为：借：银行存款；贷：预收账款。如果对方在开票后再打款，下月开票时确认收入，会计分录为：借：预收账款；贷：主营业务收入。若客户要求先寄发票，流程获批后再打款，则先确认预收款：借：银行存款；贷：预收账款。待开票时再...
