假设我公司3月份招行美元帐户200美元(折合人民币1600元)汇率为8, 到了9月份,收到一季度利息收入1美元(汇率为7.5) 9月末美元汇率为7,我单位以人民币记帐,9月末 我需要根据月末汇率调整帐面余额吗?如果需要调整怎么调,怎么做分录啊?
我公司只有这一笔外币帐户,常年不发生外币往来业务.
(1)外币帐户期末余额不是根据汇率每季度进行调整
(2)原因:每个外币科目都需要在月度的时候根据最新的汇率进行调整,而不是季度,汇率的调整是为了真实的反映资产的价值。
外汇账户是指:
(1)境内机构、驻华机构、个人按照有关账户管理规定在经批准经营外汇存款业务的银行和非银行金融机构以可自由兑换货币开立的账户。
(2)外汇账户在银行开立,但是开立外汇账户的审批机构是国家外汇管理局。所以所有境内机构要开立外汇账户都必须先到国家外汇管理局办理审批手续,凭外汇局核发的“经常项目(或资本项目)外汇账户开立核准件”到银行办理开户。