预支差旅费是指出差人先从财务借款，出差回来凭差旅费报销单顶回借款。
预支差旅费会计处理分录：
预借时：
借：其他应收款
贷：现金
用单据报销时，
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款
现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
出纳登记预支差旅费的
现金日记账时，写清入账日期，凭证号码，对方科目及支出金额，并在摘要栏里简要说明入账的经济业务的内容。
新人出纳,预支了差旅费后,员工回来报销的流程和做法
预支差旅费按个人借支借记其他应收款，贷记库存现金。出纳现金日记账记支出栏，在对方科目里写其他应收款，在摘要里写清业务内容。预支差旅费是指出差人先从财务借款，出差回来凭差旅费报销单顶回借款。预支差旅费会计处理分录：预借时：借：其他应收款 贷：现金 用单据报销时，借：管理费用-差旅费 贷：...
新人出纳,预支了差旅费后,员工回来报销的流程和做法
出来回来后，让他填完报销单后找领导签字，签完字后拿着报销单与剩余的1350元找你。账务处理： 借：管理费用-差旅费 650 库存现金 1350 贷：其他应收款 2000 所谓的冲销就是讲其他应收款冲回。
出纳人员,员工预支了10000元,回来报销怎么做账啊?多的钱需要填什么单子...
员工回来报销时：凭合规发票由会计做凭证，出纳来记现金账 借：管理费用或其他相关科目 贷：其他应收款-某某员工 如果报销的费用不足10000元，余款返现 借：库存现金 贷：其他应收款 4.如果经审核费用超10000.补付现金 借：费用科目 贷：库存现金 （3-4可在同一分录中显示更明晰一些）员工冲账后要给...
出纳人员,员工预支了1000元出差费,回来报销两次的出差费,是1263元...
员工预支出差费，回来报销：1、出差人预支时账务处理 借：其他应收款--XX员工 贷：库存现金 2、差旅报销 借：管理费用\/销售费用\/制造费用（根据出差人所在部门判断费用类别）1263 贷：其他应收款--XX员工1000 库存现金263
出纳人员,先前员工预支1000元出差,员工的出差费回来报销,多余的钱填什...
如果都要在出纳这里做。可以这样:报销单据整理完成，领导签字批准报销，手续齐全。开收据，收回1000元；收回手续齐全的报销单（666）+余款（334）=1000元（同时完成）。做记账凭证，收款凭证:借现金1000，贷其他应收款-差旅费借支1000。再做一个报销的付款凭证:借管理费用差旅费666元，贷现金666元。334...
出纳人员,员工预支了10000元,回来报销怎么做账啊?需要填什么单子啊...
预支时，借其他应收款-差旅费借支10000，贷现金10000。报销时，填写差旅费报销单，附原始单据，车票，住宿票，，。计算出差补助。有余款1000，收回余款，填写记账凭证:借现金1000，借管理费用差旅费9000，贷其他应收款差旅费借支10000。
咨询一下各位老师,关于员工出差借款,回来后报销费用及归还未用借款是...
报销流程： 员工回来后先自己整理票据，然后填写差旅费报销单--部门经理审核真实性---财务会计进行票据及填写规范的审核（在报销单上面如果有借款的还必须写明 前期借款多少钱，应退回多少钱）---财务经理审核---到出纳处退回余款 并取回前期的借条。 出纳要在报销单上面盖现金付讫或银行付讫字样，出...
出纳收到报销单如何操作
法律分析：一、差旅费报销1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交老总（签字顶用的老板，下同）审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给老总签名，进行实报实销，再...
差旅费自己先花钱,再回来报销,怎样做会计分录
首先看你花的钱是自己垫的还是公司的，如果是自己垫的花钱时就不用做分录了，报销时：借：费用科目 贷：现金 如果是公司的，先是借钱：借：其他应收款 贷：现金 报销时：借：费用科目 贷：其他应收款
员工提前借支两次差旅费,回来报销后应退回多余的钱出纳怎么记日记账和...
题主，对于出纳来说，如果员工借差旅费和退回剩余差旅费是以现金形式，登记现金日记账为:借支差旅费两次，分别在摘要栏登记员工XXX借差旅费，在贷方和余额栏登记金额。退回剩余差旅费，分别在摘要栏登记员工XXX退回差旅费，在借方和余额栏登记金额。
