税法题。请教高手。求解
某一般纳税人以送货上门方式销售钢材一批，开出专用发票上注明价款为50000元，税额8500元，另开普通发票收取运费234元，包装费117元，该笔业务的计税销售额为多少？
这是混合销售，运费、包装费等价外收费应该缴纳增值税，需要将含税价外收入转为不含税收入
税法题,请教高手!
第一，应纳增值税：销项税额＝{800+[23.4÷（1+17%）]＋3＋25}×17%=144.16（万元）进项税额＝50×0.8×17%＋51＋2×7%+8×17%＝59.3（万元）应纳税额＝144.16-59.3=84.86（万元）第二，应纳消费税：（1）A企业加工烟丝代收代缴消费税 组成计税价格＝（20+8）÷（1-30%）＝40...
税法题。请教高手。求解
50000+234\/(1+17%)+117\/(1+17%)=50300 这是混合销售，运费、包装费等价外收费应该缴纳增值税，需要将含税价外收入转为不含税收入
关于一道税法的题目,求大神帮忙!
G:《企业所得税法实施条例》第四十二条规定,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除,200*2.5%=5万元,本公司支付职工教育经费7万元,需调增应纳税所得额=7-5=2万元 H:《企业所得税法实施条例》第四十一条规...
所得税计税基础问题,请教高手。
负债的计税基础就是账面价值减去未来可以抵扣的金额。即，负债类的计税基础 =账面价值-未来可以抵扣的金额 应付职工薪酬只能在当年计算企业所得税时限额扣除，超额的部分不可以扣除，并且，未来也不可以扣除。所以应付职工薪酬未来可以抵扣的金额为零。代入公式：应付职工薪酬的计税基础=200-0=200万元 180是...
请教一个税法中计算企业所得税的问题,高手们帮帮忙(计算步骤+解释)_百...
营业收入1500万元：需要缴税 缴纳营业税300万元：可以税前扣除 营业成本750万元：可以税前扣除 管理费用320万元：可以税前扣除 财务费用108万元：可以税前扣除 营业外收入500万元，其中包括购买国债的利息收入100万元不需要缴税，其他需要缴税 营业外支出300万元，其中包括违法经营罚款10万元不可以税前扣除，其他...
请教税法高手 不懂
C该外籍专家为在华居住不超过90天的情况，所以境内工作期间境外支付的不纳税。11月份应纳个人所得税＝〔（30000+10000×8.25-4800）×45％-15375〕×30000÷（30000+10000×8.25）×24.5÷30＝7206.27（元）。
向税务高手请教问题
你是增值税一般纳税人！安装网线提供劳务又提供材料，属于营业税混合销售！按照税法规定，若分开核算，则材料视同销售纳税，劳务按邮电通讯业（非建筑业税目）纳营业税！否则，合并一律从高纳税!补充回答:当然要分开啦!提供的材料视同销售,收到款项时 借:银行存款 营业税金及附加(劳务部分的营业税)贷:主...
急!请教高手关于公司避税的做法是否合法
根据税法的有关规定，在计算应交企业所得税时，与取得收入无关的各项支出，不得从应纳税所得额中扣除。从题中信息看，题中3家企业之间可能存在某种“关联关系”。因此，该些企业之间可以轻而易举地做出如下安排：1、处于免税期的企业享有3家企业的全部或者大部分营业收入，承担少部分或者不承担成本费用...
请教高手:出口企业退税的问题
需指出文中有一个计算错误，正确的计算方式为：100万除以1.06等于94.34万元，税金为5.66万元。我国税法规定，生产型企业年销售额达到30万元，在税务体系健全的情况下，即可申请成为一般纳税人。100万的门槛明显过时，实际上应以最新的规定为准。希望上述解释能帮助您理解出口企业退税问题中的关键点。
请教一个计税基础和账面价值的问题
我认为：税法规定，企业预提预计负债时，不可以税前扣除，只有在预计负债实际发生时才可以扣除，题目中：“支付了产品质量担保费用2.5万元”。即预计负债已经实际发生了，税法规定可以扣除，我认为“计税基础”应该是2.5万元，账面价值应该是5.5万元，不知道我的观点是否正确呢？请高手赐教！
