增值税申报比对异常能否作废

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增值税申报比对异常能否作废
申报比对结果为不相符的,网上申报系统或电子税务局将提示纳税人比对不符项目信息,纳税人可按照提示内容修改申报表后重新提交申报,系统将重新进行比对;如纳税人确认申报数据无误,也可以继续提交申报,但纳税人应根据申报比对结果提示的内容进行减免税优惠备案办理等相关后续事宜.
如系统在提示比对不符信息的同时,提示"此申报信息存在异常,若继续提交,将启动异常核查流程,且税控器具不能解锁",系统将不对其税控系统进行解锁,并将比对不相符结果形成《增值税申报比对异常转办单》自动转到申报异常处理岗,启动异常处理.纳税人须根据系统提示,携带相关资料到主管税务机关办理比对异常处理.
申报比对异常及处理方法
问题1、申报成功,一窗式比对不符,具体原因为:等于增值税纳税申报表附列资料(表一)中开具其他发票销售额(第3列)第1+2+3+4+5+9+9b+10申报为1234.56,实际应为123.45
答:增值税申报成功但一窗式比对有异常,虽不影响报税但将不允许清卡.
如果您认可系统提示的一窗式比对结果,的确是报表填写错误,申报期内未缴款的,可以作废增值税申报,按照这个提示的金额修改报表,重新申报.
如果您认为自己填写正确的,需前往大厅处理,直至无"一窗式比对异常"才可清卡.
申报期内未缴款,可作废.作废的操作:点击右上角【菜单】--【文件】-【申报作废】,之后选择要作废的报表,点击【作废】,再点击【提交】.提示作废成功即可填写报表了.
问题2、申报成功,一窗式比对不符,具体原因为:《增值税纳税申报表附列资料(表二)第2行本期认证相符且本期申报抵扣比对不通过.申报为1111.11,实际应为1211.11
答:增值税申报成功但一窗式比对有异常,虽不影响报税但将不允许清卡.
如果您认可系统提示的一窗式比对结果,的确是报表填写错误,申报期内未缴款的可以作废增值税申报,按照这个提示的金额修改报表,重新申报.
如果您对比对结果有疑义,请联系您的主管税务机关查询本期实际可抵扣数据.
问题3、申报成功,一窗式比对不符,具体原因为:《增值税纳税申报表附列资料(表二)第3行前期认证相符且本期申报抵扣比对不通过.申报为888.88,实际应为0
答:附表二第3行前期认证相符且本期申报抵扣,是辅导期纳税人填写的.如果您不是辅导期纳税人,请填写第35行,填写完毕,数据会自动显示到本表第2行.