忘记计提企业所得税，请急救！！
我做事真是丢三落四，三月份按季度要缴纳企业所得税时又忘记计提了，到四月份要做帐时才发现上个月没有先计提，那是不是要在四月份补计，分录要怎么做呀
补计的分录、扣税时的分录、本月凭证在结转时的分录，都回答详细点，谢谢了
计提时
借 所得税
贷 应交税金－应交所得税
缴纳时
借 应交税金－应交所得税
贷 银行存款等
结转时
借 利润分配－未分配利润
贷 所得税
税金应该是在4月扣的吧，那么对于3月的银行帐没有影响，所以按照上面的方式处理一下就可以了。
借：所得税
贷：应交税金-应交所得税
缴税时：
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款
结转时：
借：本年利润
贷：所得税
急救!!!会计所得税问题
企业全年核定计税工资为400万元，实际发放工资410万元 即可税前扣除的工资为400万，另有10万元工资不可税前扣除，产生永久性差异10万元，就是无论如何都无法税前扣除，需要调增应纳税所得额10，未来也不得转回 固定资产折旧采用直线法，本年折旧额为120万元，按税法规定采用双倍余额递减法，本年折旧额为15...
急救```纳税证明```
这种证明只适用于给某些单位，如企业竞标用。应加上落款，加盖公章。
大学税法,急救!!!请详细写出计算过程!!
4季度预缴所得税额=90*25%-6.25-3.75-7.5=5万元 A公司2008年一共缴纳企业所得税22.5万元 年终汇算清缴企业所得税税额=(90+2+5+12)*25%=24.75万元 A服装公司还需要补缴2.25万元
大神,求急救啊,这是公司招聘的笔试题,关乎我的后半生啊,大神救命,在此...
甲公司的记账本位币为人民币，假定不考虑相关税费的影响。甲公司2010年12月31日应确认的公允价值变动损益是 D.2 000元 3.2011年某企业的利润总额为1 000万元，当年发生应纳税暂时性差异50万元，发生可抵扣暂时性差异100万元，适用的所得税税率为25%，则该企业2011年应交所得税是 A.237.5万元 4．...
营利性民办医疗机构的营业税,企业所得税都有哪些优惠
（2）为了支持营利性医疗机构的发展，对营利性医疗机构取得的收入，直接用于改善医疗卫生条件的，自其取得执业登记之日起，3年内给予下列优惠：对营利性医疗机构自用的房产、土地免征房产税、城镇土地使用税。3年免税期满后恢复征税。四、财政部 国家税务总局《关于非营利组织企业所得税免税收入问题的...
2012政法干警行测真题(B卷)第四部分
B、减免征收外资企业所得税 C、税率不与收入水平相挂钩 D、提高企业营业税的起征点 79.行政执法证据是指行政机关在执法和查办案件过程中收集的物证、视听资料、电子证据等证据材料。 根据上述定义,下列属于行政执法证据的是() A、某检察机关收集嫌疑人在场的证据 B、某工商部门记录一网店销假的口供 C、某公安机关...
请问年度企业所得税纳税申报表初始化后提示基础数据抽取失败,获取所得...
这个原因基本上是纳税人不是在纳税申报期内进行申报处理，即逾期申报造成的。按规定逾期是不能网上申报的，必须要到税务局国办税大厅前台去申报。
急救会计题目
9、应纳所得税额：1000000+（97000-60000）×33%＝342210元 借：所得税费用 342210 贷：应交税费－应交所得税 342210 借：本年利润 342210 贷：所得税费用 342210 二、1、购入商品：借：库存商品－W 80 应交税费－应交增值税（进项税额）13.6 贷：应付账款－A公司 93.6 2、销售商品：借...
年初申请行政拨款到工会的费用年底有剩余,现在公司财务需让工会写个...
非营利性医疗机构将取得的非医疗性医疗收入,直接用于改善医疗卫生服务条件的部分,经税务部门审核批准可抵扣其应纳 税所得额,就其余额征收企业所得税。 (三)对非营利性医疗机构自产自用的制剂,免征增值税。 (四)非营利性医疗机构的药房分离为独立的药品零售企业,应按规定征收各项税收。 (五)对非营利性医疗机构...
哪些收入需要缴纳个人所得税
10.境外所得免税。在中国境内无住所,但在境内居住满1年而不超过5年的个人,其在中国境外的所得,仅对由中国境内企业和个人支付的部分征收个人所得税,对由中国境外企业和个人支付的境外所得,免征个人所得税。(条例第6条、国税发〔1994〕148号) 11.见义勇为奖免税。对乡镇以上政府或县以上政府主管部门批准成立的...
