会计报销差旅费问题

Question

具体的报销流程是怎样的？ 是报销人填写报销单并附原始单据 然后找领导签字 再到会计那审核并填写记账凭证 然后再拿记账凭证和原始单据到出纳那报销吗？ 如果是 那最后记账凭证和原始单据是要归还到会计那儿吗？ 如果报销时出纳补付了现金给报销人，最后会计又不承认有这事 凭证和原始单据都在会计那 出纳不是没有证据了吗？ 请说得细致一些 我是个菜鸟 谢谢

Answer 1

首先我要说的是“用人不疑，疑人不用”，财务人员相互间最基本的信任还是需要的。其次，一般报销流程：报销人持贴好发票的报销单，找相关部门负责人签字后，前往会计处审核，经会计审核（主要是发票总金额、发票内容以及真伪的审核）无误后，再由财务部领导、公司总经理（如果没有授权给财务部的话）签字确认后，交出纳进行报销；等出纳付款并由报销人签字确认后，将报销单交会计处作为附件编制会计凭证。这样的话，基本不会有你所说的情况发生。

追问

感谢你的回答 还想问两个问题
1 找出纳报销时报销人在哪儿签字？是在报销单上签吗？
2 如果报销人当初出差借款时打了借条，那张借条会计在填写出差借款的记账凭证时当了原始单据，出纳是不是应该在报销时给报销人再打个收据？收据上要盖章吗 盖什么章？
第三个问题是 如果在报销时出纳需要写收据 应该怎么写请举例说明一下：（报销款大于当初的出差借款和报销款小于当初的出差借款分别怎么写）
再次感谢！！

追答

1、报销人取得报销款项的同时，应该在报销单上签字确认；
2、作为会计，在报销人借款时该借条不应该作为费用入账，而是应计入“其他应收款-个人”，待实际持出差发票报销时，再计入相关费用，同时冲减其他应收款，那时不需要报销人签字，而仅仅是冲账的动作；
3、我不明白为什么要出纳出具收据？开收据仅仅是在收到个人交来的款项（例如货款或其他款项）时才需要。如果报销款大于当初借款，则报销时按照应补差额支付给报销人即可，当然，这种情况下也需要他在报销单上签字确认实际收到的金额；如果小于的话，则需要报销人补回多付金额，这种时候就需要出纳开出收据作为收到现金的证明了。

追问

再次感谢你 我没工作经验 所以都是在网上查的 说报销时出纳要开收据，因为当初出差人公出借款时写了借条，报销时不写收据的话，一旦出现分歧，出差人说不清楚（有借条，没收据，好像出差人欠着公司的钱似的，怕将来麻烦） 也不知道现实中是怎么运作的。 你回答的这么详细一定是知道具体流程的，请问在现实中是怎么做的呢？ 谢谢