当月未认证的发票的会计分录：
借：原材料/库存商品
应交税费--应交增值税--进项税额
贷：银行存款
发票在下个月认证了的会计分录：
借：应交税费--应交增值税--进项税额
贷：应交税费--待抵扣认证税金
《增值税暂行条例》第十二条规定，小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。
未抵扣专票分两方面：
1、已认证、未抵扣的，按照财会[2016]22号文件规定，记入“应交税费----待抵扣进项税额”科目。
原文件：（四）“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。
2、未认证、未抵扣的，按照财会[2016]22号文件规定，记入“应交税费----待认证进项税额”科目。
原文件：（五）“待认证进项税额”明细科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。
未抵扣的增值税发票入账如何做账务处理
在进行账务处理时，未抵扣的增值税发票需按照具体业务进行入账。例如，对于购买原材料的情况，首先应将原材料成本计入资产账户。具体操作为借记"原材料"账户，贷记相关应付款项账户。同时，由于购买行为产生的增值税进项税额暂时未进行抵扣，应将其计入待抵扣进项税账户。此步骤的会计分录为：借记"应交税费-...
增值税专用发票未抵扣怎么记账
如果增值税专用发票还有认证期内，当月没有认证的话是没有什么关系的，该专用发票可以有效期内认证的。当月未认证的发票的会计分录：借：原材料\/库存商品应交税费--应交增值税--进项税额贷：银行存款发票在下个月认证了的会计分录：借：应交税费--应交增值税--进项税额贷：应交税费--待抵扣认证税金...
先入账不抵扣发票怎么入账
先入账不抵扣发票入账的方法。具体如下：1、收到进项，借，应交税费-应交增值税（进项税）。2、开出增值税发票，贷，应交税费-应交增值税，销项-进项=本月应该交税金（销项和进项）在“应交税费-应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入，应交税费-未交增值税，月末...
当月取得金税盘发票未进行勾选认证如何做账
如果当月取得增值税专用发票，却没有zhi勾选认证抵扣，可以把未勾选认证的进项税额记入“应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额”科目，待勾选认证抵扣后，再转到“进项税额”科目中。会计分录如下：未勾选认证时：借：原材料\/库存商品……贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：应付账款-应付货...
专用发票勾选不抵扣怎么做账
具体来说，企业在做账时应当按照以下步骤进行：1. 根据收到的专用发票，确定其中不能抵扣的部分；2. 在会计账册上开立一张“专用发票未抵扣记账凭证”，填写相关信息，并将该凭证记入当期的会计账册中；3. 将未抵扣的专用发票作为费用记入当期成本，同时将增值税税额予以扣除；4. 在后续的税务申报工作中...
增值税进项税上月已认证未抵扣本月怎么做账
对于上月已认证但未抵扣的增值税进项税，当前月需要进行账务处理。首先，当专用发票认证通过后，应将税额计入“应交税金-应交增值税-进项税额”科目。若该进项税额在本月不允许抵扣，则需要进行进项税额转出处理。具体操作为借记相关资产成本或确认为费用，贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”科目。
已入账未抵扣发票的会计分录怎么做?
已入账未抵扣发票的会计分录1、收到进项，开出增值税发票时：借：应交税费——应交增值税（进项税）贷：应交税费——应交增值税（销项税）本月应该缴纳的税费=销项税额——进项税额，如果销项和进项在同一个账户上，余额可能是正数或负数，月末都要将余额转入应交税费——未交增值税，在月末的时候...
收到了专用发票但是没有抵扣怎么做账
企业当月收到了专用发票但是没有抵扣怎么做账，具体如下：1、当月未认证的发票的会计分录如下：借：原材料\/库存商品，借：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额），贷：其他应付账款\/应付账款。2、发票在下个月认证的会计分录如下：借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—待抵扣进项...
已入账但未认证的发票会计应该怎么做账?
已经入账但还未认证的发票应该怎么做账呢？可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时，把进项税额记入应交税费\/应交增值税\/待抵扣进项税科目里即可。会计分录如下：借：原材料\/库存商品借：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税）贷：应付账款\/应付货款在第二个月把抵扣联认证...
进项税未抵扣怎么做账
企业进项税额未抵扣的账务处理如下：1、企业购入货物取得发票，未抵扣进项税时：借：原材料（或库存商品）应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）贷：银行存款（或应付账款）2、抵扣进项税时：借：应交税费——应交增值税(进项税额)贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）增值税一般纳税人...
