希望帮助到你。
进项发票忘抵扣怎么做帐
面对进项发票忘抵扣的情况，应如何进行账务处理？首先，需要确认是否超过90天的抵扣期限。若已过期，则只能将其计入成本或费用中。若未过期，则需进一步区分是因报税时遗忘抵扣还是在账面上遗忘抵扣。如果是因为报税时遗忘抵扣，应在下一次报税时进行抵扣，确保准确反映财务状况。如果是在账面上遗忘抵扣，应...
账面以前年度未抵扣的进项怎么做账?
您好，以前年度未抵扣的进项，如果已经认证抵扣，而且企业也继续经营，不需要做会计分录，未抵扣的进项和增值税申报表一致即可。若公司未抵扣进项没有认证，那么如果过了认证时效了，就无法再抵扣了，这时候需要将这个转入公司营业成本科目就好了。希望我的回答可以帮助到你。
专用发票勾选不抵扣怎么做账
具体来说，企业在做账时应当按照以下步骤进行：1. 根据收到的专用发票，确定其中不能抵扣的部分；2. 在会计账册上开立一张“专用发票未抵扣记账凭证”，填写相关信息，并将该凭证记入当期的会计账册中；3. 将未抵扣的专用发票作为费用记入当期成本，同时将增值税税额予以扣除；4. 在后续的税务申报工作中...
以前发票没抵扣的怎么做账?
税总函【2017】127号：一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应增值税专用发票记账联复印件进行认证，认证相符的可凭增值税专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证。增值税专用发票记账联复印...
未抵扣的进项发票计入哪个科目?怎么做会计分录?
答：如果进项发票丢失了，可以拿销货方的复印件及已税证明进行抵扣。如果进项发票丢失前未进行认证的，则购买方可以凭借销售方提供的相应专用发票记账联复印件前往主管税务机关进行认证。认证相符的情况下凭借该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经过...
不抵扣勾选发票怎么做账
纳税人选择使用发票不抵扣勾选，一旦签名确认并申报后,选择不抵扣勾选的发票将不允许再进行抵扣,纳税人将丧失再抵扣的权利。纳税人某一些不允许抵扣的进项税额，,在用途发生改变后，可能允许重新纳入抵扣。如果纳税人严格按照22号文的规定，先认证，再做进项税额转出，则纳税人可以获得重新抵扣的权利；但...
增值税专用发票未抵扣怎么记账
如果增值税专用发票还有认证期内，当月没有认证的话是没有什么关系的，该专用发票可以有效期内认证的。当月未认证的发票的会计分录：借：原材料\/库存商品应交税费--应交增值税--进项税额贷：银行存款发票在下个月认证了的会计分录：借：应交税费--应交增值税--进项税额贷：应交税费--待抵扣认证税金...
已做账未抵扣的进项税怎么做账
已做账未抵扣的进项税怎么做账如果是未抵扣的发票已入账,税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中,等待下月抵扣后再转入到进项税这一账目上.而进项发票没有抵扣有两种情况,一是已认证未申报,二是未认证未申报.对于这两种情况,国税局专门出了相对应的措施:1、增值税一般纳税人取得的增值税扣税...
进项税未抵扣怎么做账
应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）贷：银行存款（或应付账款）2、抵扣进项税时：借：应交税费——应交增值税(进项税额)贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）增值税一般纳税人取得的2016年12月31日及以前开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票，...
先入账不抵扣发票怎么入账?
先入账不抵扣发票该怎么入账 1、收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税)。2、开出增值税发票:贷:应交税费-应交增值税(销项税),销项-进项=本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-应交...
