已抵扣但未认证的发票怎么做账？
公司之前是让代账会计做的，代账会计只负责报税没有做凭证。现在帐都交给我来做了，我在理之前的账的时候发现9月份有2张进项发票没有认证，但是在增值税申报表上已经抵扣了，请问这种情况下应该怎么做账？
借：库存
应交税费-待抵扣进项税
贷：银行存款
等认证之后做
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-待抵扣进项税追问
9月份是在柜台申报的，我看见9月份的申报表上已经抵扣这部分进项税，但这个月才把发票认证
9月份是在柜台申报的，我看见9月份的申报表上已经抵扣这部分进项税，但这个月才把发票认证
追答不对，先查清楚下。不认证是没有抵扣信息的。
追问9月份的申报表上都填了，银行扣款也是按照抵扣完后的金额扣款的。
追答那肯定是已认证过了，你可以查抵扣那个月的进项清单，看是否有这2张发票内容？不过你说没有认证，那你是如何判断的呢？
发票未认证怎么做账
如果发票未认证,那么在会计处理上,需要按照以下步骤进行账务处理:1. 收到发票时,确认发票内容与交易实际一致,然后计入“销售发票”账户,记录销售货物的相关信息。2. 在进行销售时,根据开具的发票金额和实际销售的金额,计算出销售成本,然后计入“生产成本”账户。3. 在进行采购时,根据开具的发票金额和实际...
进项票已经抵扣了怎么做账
当进项发票已经完成抵扣后，需要正确记录税金的会计科目。以购进原料为例，若未进行认证，则会计处理如下：借：应交税费—待抵扣进项税 贷：应付账款（或银行存款）随后，当材料入库时，应进行如下账务处理：借：原材料 贷：应付账款（或银行存款）接着，继续记录进项税：借：应交税费—增值税—进项税...
没有认证的进项发票怎么做账
答:1.进项发票未认证时,做分录:借:原材料\/库存商品 应交税费-待抵扣增值税进项 贷:银行存款\/应付账款 2.认证通过,抵扣时做分录:借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应交税费-待抵扣增值税进项 月底认证了进项发票,但是对方单位要收回作废有什么影响?《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规...
发票忘记认证怎么做账
1、企业购进货物收到发票但还未认证，具体会计分录为：借：库存商品（或原材料等科目）应交税费——应交增值税（待认证进项税额）贷：银行存款 2、企业发票认证后进行科目结转，具体会计分录为：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）增值税专用发票的...
进项发票未认证怎么做账务处理?
进项发票未认证做账进项发票未认证时,做分录：借：原材料等科目应交税费-交增值税(待认证进项税额)贷：银行存款等科目银行存款属于资产类会计科目。为了反映和监督企业银行存款的收入、支出和结存情况，企业应当设置“银行存款”科目，借方登记企业银行存款的增加，贷方登记银行存款的减少，期末借方余额反映期末...
已入账但未认证的发票会计应该怎么做账?
已经入账但还未认证的发票应该怎么做账呢？可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时，把进项税额记入 应交税费\/应交增值税\/待抵扣进项税 科目里即可。会计分录如下：借：原材料\/库存商品 借：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税）贷：应付账款\/应付货款 在第二个月把抵扣...
一般纳税人本月收到发票没有认证怎样做账?
企业作为一般纳税人，在购入商品或接受服务时，通常会收到发票。针对发票的认证与做账过程，具体步骤如下：首先，当企业收到发票时，若尚未进行认证，此时的会计处理为：借方记入“原材料”科目，以反映购入商品的成本；同时借记“待摊费用--进项税额”，用于记录尚未认证的进项税额。此操作对应的贷方科目...
当月未认证的发票要怎么做账务处理?
答：可以当月入账，未认证的发票不可以确认进项税，但不含税的部分可以照常入账，如果未付款，进项税不入账，如果已经付款，进项税部分挂预付账款。当月未认证的发票账务处理 当月未认证的发票，可以在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，记入“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，认证抵扣时转入“应交...
本月没有认证的进项发票如何做账?
若在收到抵扣联后未在收到月份进行认证，亦应按照收到抵扣联时的会计处理方式执行，并在备查簿上注明“待认证”字样。二、若购进货物发票抵扣联未收到，应在月终时暂估入账，会计处理为：借记“原材料——××材料暂估价”科目，贷记“应付账款”科目。月初时使用红字冲回，待发票抵扣联收到后，再...
进项发票未认证怎么做账
进项发票未认证怎么做账 增值税一般纳税人取得防伪税控开具的增值税专用发票,不再执行工业企业购进货物必须验收入库和商业企业必须支付货款后才可抵扣的时限规定.对购进货物取得的抵扣联的认证、申报和会计处理,可按如下方法处理.一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联,借:原材料等 应交税金--应交增值...
