怎样用应收账款冲应付账款。

Question

之前我公司应付A公司5000万，现应收A公司100万，我公司怎样做应收账款冲应付账款的凭证。
谢谢大家

Answer 1

这种情况（同一家公司的明细科目）直接冲减即可
借：应付账款-A公司 100万
贷：应收账款-A公司 100万

实际会计工作中，应收应付这种往来账户，一般按往来单位开设明细账，一个单位一个明细账
月末根据余额方向确定是应付账款还是应收账款区别填列在资产负债表的对应项目中。
这样就不会出现应收账款里有这个单位的一个明细科目，应付账款里有这个单位的一个明细科目
然后多做一笔分录予以调整。

Answer 2

如你已有a公司应收应付两个账户余额，那么：

借：应付账款 a公司 100万元。
贷：应收账款 a公司 100万元。
……
以后如再发生a公司的应收帐款可直接借记：“应付帐款 -- a公司”账户。