1.某企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，2015年10月份的有关生产经营业务如下

Question

1.某企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，2015年10月份的有关生产经营业务如下（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元。
（2）销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额29.25万元。
（3）购进货物取得税专用发票，注明支付的货款60万元，进项税额10.2万元。
要求：请按下列顺序计算该企业10月份应缴纳的增值税额。
（1）计算销售甲产品的销项税额；
（2）计算销售乙产品的销项税额；
（3）计算外购货物可抵扣的进项税额；
（4）计算该企业10月份合计应缴纳的增值税额。
2. 某商贸公司为增值税一般纳税人，并具有进出口经营权。2015年3月进口小轿车一辆，支付买价40万元。货物报关后，该公司按规定缴纳了进口环节的增值税和消费税，并取得海关开具的缴款书。当月该小轿车在国内出售，取得不含税销售额80万元。（假定进口关税税率为20%，小轿车消费税税率8%）。
要求： （1）计算进口小轿车应缴纳的关税；
（2）计算小轿车在进口环节应缴纳的消费税；
（3）计算小轿车在进口环节应缴纳的增值税；
（4）计算小轿车在国内销售环节应缴纳的增值税。
3. 中国公民李某系一公司高级职员，2015年3～12月收入情况如下：
　 （1）每月取得工资收入5000元，另在3月底、6月底、9月底、12月底分别取得季度奖金3000元；
　　（2）取得翻译收入20000元，从中先后拿出6000元、5000元，通过国家机关分别捐给了农村义务教育和贫困山区；
　　（3）出版的小说在报刊上连载50次后再出版，分别取得报社支付的稿酬50000元、出版社支付的稿酬80000元；
　　要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：
　　（1） 计算全年工资和奖金应该缴纳的个人所得税；
　　（2） 计算翻译收入应该缴纳的个人所得税；
（3） 计算稿酬应该缴纳的个人所得税。

级数

月含税应纳税所得额

税率（%）

速算扣除数

1

不超过1500元的

3

0

2

超过1500～4500元的部分

10

105

3

超过4500～9 000元的部分

20

555

4

超过9000～35 000元的部分

25

1005
4.某工业企业为居民企业，2015年发生经营业务如下：
　　全年取得产品销售收入为5600万元，发生产品销售成本4000万元；其他业务收入800万元，其他业务成本660万元；取得购买国债的利息收入40万元；缴纳非增值税销售税金及附加300万元；发生的管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元；发生财务费用200万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元（已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税）；取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元（其中含公益捐赠38万元）。
　　要求：计算该企业2015年应纳的企业所得税。

Answer 1

1、（1）80×17%+5.85÷（1+17%）×17%=14.45
（2）29.25÷（1+17%）×17%=4.25
（3）10.2
（4）14.45+4.25-10.2=8.5
2、（1）40×20%=8
（2）（40+8）÷（1-8%）×8%=4.17
（3）（40+8）÷（1-8%）×17%=8.87
（4）80×17%-8.87=4.73
全部现做自己打出来的，给个好评再做后两个哈~

Answer 2

不会，帮顶 ，看看高手来作答