本月多认证了一张增值税专用发票(是对方重复开票导致),我公司未入账,现打算在纳税申报时做进项税转出处理,请问纳税申报表附表二中进项税转出额填列在哪个栏次(14-21)里面,万分感谢。
我公司是上海的,哪位朋友清楚上海这边的情况?进项税转出可以填列的项如下:
14栏:免税货物、劳务和试点服务用
15栏:非应税项目用、集体福利、个人消费
16栏:非正常损失
17栏:按简易征收办法征税货物、劳务和试点服务用
18栏:免抵退税办法出口货物和试点服务不得抵扣进项税额
19栏:纳税检查调减进项税额
20栏:未经认证抵扣的税额
21栏:红字专用发票通知单注明的进项税额
22栏:上期抵扣税额抵减欠税
23栏:上期留抵税额退税进项税额
现在我司发生的这种情况应该在哪一栏填列?我怎么感觉一个都不符啊,求高人指点~~谢谢。
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朋友能解释一下吗?23行是“上期留抵税额退税进项税额”,你的意思是填在这个里面吗?
追答其他应做进项税转出的情形
追问悲剧的,难道上海的和你那边的不一样,我这边没有“其他应做进项转出的情形”,不过还是谢谢了~~
来自:求助得到的回答多认证的增票作进项税转出,纳税申报时附表二怎么填写?
增值税纳税申报表主表第十四行,有进项转出,把转出税额写在这里
出口退税之供应商增票 作进项税额转出 怎么做分录?
贷:应交税金--应交增值税-进项税额转出
...过的,电子报税录抵扣联明细时,发票代码比增票多两位,无法录入,并...
首先进入发票认证软件,上面有个打印的标记,点开,选择你要导出的月份点击导出,存在你熟悉的路径就可以拉,最好重命名,例如是10月的,你可以取名为201110等,以防你后面找不到。然后在网上申报软件中,发票管理中的进项发票时,上面有个导入字眼,你就点那个,然后会出个提示,如果你不是提示所说的...
上个月的增票已认证并抵扣,发货方不慎将发票作废,本月申请进项转出,要...
在增值税稽核系统属于作废发票,那么在次月的19号经过国家税务总局进行比对以后,系统会提示发票为作废发票,抵扣凭证审核系统会通知购货方主管税务机关进行协查,购货方主管税务机关会通知购货方作进项税额转出处理,并将协查结果回复给开票方主管税务机关。而对于销货方来说,因为发票已经作废,在本月肯定...
本月已经认证了增票,其中二张是不能抵扣的
你还未出凭证,就不存在进项转出.发票全额进材料(费用).
《增值税纳税申报表》中那些数字需要自己更改
附表一\/二\/三\/四都是要自己填写的,主表中的第27行“缴纳上月税金”是要自己填写的
进项税额转出怎么做会计分录
你这张发票做废转出时 借:相关成本费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)等再开发票时,冲回原来的分录。然后再正常的账务处理。
我公司上月收到一张增票,但是对方在没有通知我们的情况下作废了那张...
进项税转出,就是在纳税申报时,在填写进项税明细的那张表里,下面有个进项税转出,你吧需要转出的金额填上,然后在申报即可
我司取得一张增票,认证后发现错误,已经出了红字发票通知单,但是对方把...
你这边作废了,对方应该是不能认证通过,从而报税时进行进项抵扣的时候,是不能抵扣的。可能现在快要过年了,税务都着急放假,不太想弄。现在税务也差不多放假了,很可能给你们拖到过年后,那样的话,你们只能等对方税务查出不能抵扣税再处理了。你这边一点也操作不了,而且如果不弄好,你这边还不能...
购买虚开增票已抵扣怎么处理
进项税额转出的具体操作是在会计处理中记录为“进项税额转出”。转出的金额等于进项税额抵扣的金额,以确保会计记录的准确性。企业在进行进项税额转出时,应确保所有相关凭证齐全,并及时向税务机关报告变更用途或损失的情况,以便正确计算税款。增值税暂行条例第十条规定,纳税人购进的货物或接受的应税劳务若...