有红字发票开出时增值税纳税申报表附列资料（表二）如何填写?我是购方的
项发票当月已认证并作进项税转出了，次月收到负数发票，1、会计处理方法？2、增值税纳税申报表二怎么还要做进项税转出吗，但是上个月已经转出了，而且这个负数发票是负数的，也要转出吗？
《增值税纳税申报表》主表中销售额和销项税额按负数填写，由于相关数据是自动审核，《增值税纳税申报表》附列资料（表一）中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数，但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额，如相抵后是负数，就填负数。
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写对应的蓝字发票信息，暂依《信息表》所列的增值税进项税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
只有发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，且不符合发票作废条件，或部分退回及销售折让，才可开具红字发票。目前普通发票、电子普通发票、机动车销售统一发票无须开具红字信息表，在开票系统中可直接开具红字发票的，只有增值税专用发票需要开具红字信息表。
扩展资料
红字发票信息表的填开
1、未申报抵扣但无法退回
购买方取得专用发票未用于申报抵扣，但发票联或抵扣联无法退回，由购买方填开《信息表》，填开同时需要填写相对应的蓝字专用发票信息。
2、尚未交付
销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》，填开同时需要填写对应蓝字发票信息。
参考资料来源：百度百科-红字发票
第二，会计处理做一笔红字冲回上月对应的记账凭证就可以了。本回答被提问者采纳
借：营业外支出
贷：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额转出）
有红字发票开出时增值税纳税申报表附列资料(表二)如何填写?我是购方...
《增值税纳税申报表》主表中销售额和销项税额按负数填写，由于相关数据是自动审核，《增值税纳税申报表》附列资料（表一）中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数，但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额，如相抵后是负数，就填负数。购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方在增...
有红字发票开出时增值税纳税申报表附列资料(表二)如何添写?_百度知 ...
你开出红字发票即负数发票应该在表一即销售时直接按冲减后的销售金额和税额填。如果是收到的红字发票则在表二21行填。
上月开了红字专用发票,本月报税时,增值税申报表附表二如何填写,
1，外贸企业销售货物的销售额1800应填写在主表的第9（免税货物销售额）栏，会自动生成在第8（免税货物及劳务销售额）栏，附表一的第十六栏（开具普通发票）也需要填写销售额。 2，进项税额（在认证后申报时）填写在附表二的24（本期认证相附且本期未申报抵扣）和25（期末已认证相符但未申报抵扣）...
请问增值税纳税申报表附列资料(表二)如何填写?
1、第1栏“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”，填写本期申报抵扣的认证相符的防伪税控增值税专用发票情况，包括认证相符的红字防伪税控增值税专用发票，应等于第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”与第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”数据之和。2、第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”，填...
购货方开具红字发票通知单以后怎么做账务处理及增值税纳税申报
购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
增值税红字发票如何报税
报税时，若收到红字发票，操作如下：在申报国税报表的“增值税纳税申报表附列资料（表二）”中，将红字专用发票通知单注明的进项税额填写为进项税额转出。此操作完成后，系统会自动在“增值税申报表”中显示进项税额转出。具体会计处理如下：借记“原材料\/库存商品（红字）”科目，同时借记“应交税金---...
增值税申报表附表二
《增值税纳税申报表附表二》是填写增值税进项税额的，而你公司开的红字发票，应该是销项税额应该在《增值税纳税申报表附表一》中反映填列，不应填写《增值税纳税申报表附表二》，在填《增值税纳税申报表附表一》时发票分数按照实际填写份数填写（包括红字发票份数），填写销售额时应按照红字发票的销售额...
开具红字发票怎么填增值税申报表?
对方开来的红字发票进项税额会在申报表中自动生成“进项转出”数据，不用手工填写的。《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）在填写有关防伪税控增值税专用发票的栏目时，必须要依据防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细。
增值税纳税申报附表二的填写
你只要填增值税纳税申报附表二的第23栏就可以了。表二的1，2，12栏是填本期申报抵扣的进项税额，你没有销项税可抵扣，填待抵扣进项税额的第23栏就是了。
销售方开具的红字发票,增值税申报表怎么填?
增值税申报表填写方法 1、为了表达得更通俗易懂，就以一个例子来说明：假如我手上刚好有两张发票，一张是自开发票含税金额240，另一张是代开发票含税金额1600。税点是3%。2、首先，的第一个空格1786.41怎么算的，项目是：应征增殖税不含税销售额，计算出240+1600=1840（含 税），1840\/（1+3%...
