借：其他应收款
贷：现金
结帐时开收据给借款人，借条不要还给借款人：
借：管理费用
借：现金（未用完找回的现金）
贷：其他应收款
贷：现金（用超支大于借据的费用）
差旅费借支时需做现金日记账,回来报销时还需要做日记账吗
如报销时，有现金退还或追加的，应该做现金日记帐。如果是报销费用与借款正好相平的，不需要做现金日记帐了。
财务管理系统主要功能有哪些
对人工录入或系统本身制作的机制会计凭证，为确保凭证制作的准确性，在进行登帐记录前，要经过会计主管审核程序，审核时可边看凭证边审核，也可先查看所有凭证，确认无误后，进行成批审核。1.3 月末结转 一个会计期间结束后，本模块将把损益表科目余额自动转入本年利润科目的借贷方当中，生成相应的会计凭...
员工一张费用报销单上填列多项费用(招待费,运杂费,水电费);如何记账...
这样做可以的，但是原则上应该一事一单。做帐的时候多借一贷就可以了，举个例子 借：管理费用-招待费 1000 管理费用-差旅费 500 其他应收款-代垫运费 200 贷： 现金 1700 如果可能，还是应该招待费填一张报销单，差旅费填一张报销单，运费填一张报销单，分别做三笔凭证。
请问出纳平时都要怎么做??
三、做银行存款日记帐和现金日记帐，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分可借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，...
新手会计:员工之前借备用金,现在来报销,怎么登帐
1、员工借备用金时：借：其他应收款 贷：现金 2、现持发票来报销：借：管理费用-差旅费 贷：其他应收款 3、其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分。其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准...
领取备用金和备用金报销问题
先填借款单 当做个人借款,如不跨月可以等到拿到发票了再报销和登帐 同时把借条撤回，但如果跨月最好先挂个人往来，等发票到后再冲减
你好,我是汽车行业的新出纳,我是应届毕业生,刚到企业,原出纳已走,我什...
和银行打交道这个其实按照银行的要求就行，然后银行问你们公司内部的一些事情，尽量说不知道，银行让办的事情及时跟领导汇报，得到领导同意后再办理。要带的证件：这个身份证需要随身带着的。未达账项：找银行打流水，跟账本一笔一笔核对，找出哪些有哪些没有。银行日记账：序号就写你在凭证上面填写的...
出纳财务岗位职责
对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款,应查明原因,按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业,要核定备用金定额,及时办理领用和报销手续,加强管理。对预借的差旅费,要督促及时办理报销手续,收回余额,不得拖欠,不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用...
关于借支备用金和报销,出纳怎么登记现金日记账簿
出纳人员应当了解本单位的备用金保管和使用情况，按照规定办理预借和报销手续，保证备用金的安全与完整。由企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门应管理需要核定各零星开支，另一方面则凭此单据支给现金。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计定额备用金的报销。各部门在使用备用金...
在现金日记帐中出现负的是什么原因
我的经验：借款是不体现在现金日记帐里的，你自己单做一下借款明细；报销的时候冲借款同时做现金支出（贷方去出）；发工资当然是做现金贷方了 以前我们出纳也是有这个问题，她就是把借款也从现金里面支去了，报销的时候又支出一次，就重复了，所以出现负数。帐里出现负的就说明你做错了，帐面跟实际肯定...
