货款已付，货物已到，发票未到。如何入账？

Question

如题情况如何入账？请各位前辈指点，多谢！
还有一问：当下月发票到后又如何入账呢？

Answer 1

遵循真实性记账原则，根据收货和付款凭据，做以下账务处理.
1、付款时：
借:应付账款-XX
贷:银行存款
2、收到货物，
借:原材料/库存商品等
贷:应付账款-XX
3、下月冲估价，
借:原材料/库存商品等(负数)
贷:应付账款-XX (负数)
4、收到发票后入账，
借:原材料/库存商品等
借:应交税金-应交增值税(进项税)

拓展资料：
贷款是指银行或其他金融机构，按一定利率和必须归还等条件，出借货币资金的一种信用活动形式，简单通俗的理解就是需要利息的借钱。

银行通过贷款的方式将所集中的货币和货币资金投放出去，可以满足社会扩大再生产对补充资金的需要，促进经济的发展；同时银行也可以由此取得贷款利息收入，增加银行自身的积累。

Answer 2

先估价入账.
付款时,
借:应付账款-XX
贷:银行存款
收到货物,
借:原材料/库存商品等
贷:应付账款-XX
下月冲估价,
借:原材料/库存商品等(负数)
贷:应付账款-XX (负数)
收到发票后入账,
借:原材料/库存商品等
借:应交税金-应交增值税(进项税)
贷:应付账款-XX

<如果可以抵扣进项税的话做应交税金,没有不做>

Answer 3

您好，很高兴为您解答。在实际工作中，我们经常遇到这样一种情况，货物已经收到且货款已经支付，但发票却并未收到，这时的账务处理要怎么做呢？此题会计分录如下：
材料已到，发票未到时，可以先暂估入库，等发票到后再按正确来入库：
遵循真实性记账原则，根据收货和付款凭据，做以下账务处理.
1、付款时：
借:应付账款-XX
贷:银行存款
2、收到货物，
借:原材料/库存商品等
贷:应付账款-XX
3、下月冲估价，
借:原材料/库存商品等(负数)
贷:应付账款-XX (负数)
4、收到发票后入账，
借:原材料/库存商品等
借:应交税金-应交增值税(进项税)
贷:应付账款-XX
注意：但是发票没有到一般纳税人不确认增值税进项税。
使用的工具：
· 电脑
· 记账工具
· 收货凭据
· 支付货款凭据
会计分录亦称“记帐公式”。简称“分录”。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方，或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容，会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则，不允许多借多贷。

Answer 4

1.
材料已到，发票未到时，可以先暂估入库，等发票到后再按正确来入库，会计分录：
借：原材料/库存商品

贷：应付账款/应付暂估---xxx供应商
2.
支付货款的会计分录：
借：应付账款

贷：银行存款
3.
先冲暂估入库、入账的分录：
借：原材料/库存商品（红字）

贷：应付账款/应付暂估---xxx供应商（红字）
4.
按收到增值税发票入库、入账的分录：
借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款/应付暂估---xxx供应商