现金日记账核总账怎么核对呢

Question

为什么总是核对不上呢，摘要写的都不一样
需要每天的账都平吗？谢谢

Answer 1

现金日记账与现金科目总账核对，一是账账核对，二是账款核对。
如果核对不上，肯定有一方少登记或多登记了，一般少登记的情况较多。逐笔查找，看看是哪笔哪个账上没有登记。
实务中有可能摘要写的不一样，有时会计会合并登记，摘要也自己编一个。
现金日记账与会计的现金总账不用每天核对，一般每月核对一次。但是现金日记账与现金要每天核对，以便及时发现问题。
还有一种情况，日记账与总账有可能对不上，就是出纳手里有些白条，可能出纳登账了而会计没有登账。

Answer 2

　　现金日记账，属于序时账簿。序时账簿又称日记账，是按照经济业务发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔进行登记的账簿。日记账的特点是序时登记和逐笔登记。在我国，大多数单位一般只设置现金日记账和银行存款日记账，而不设置转账日记账。现金日记账则是逐日逐笔记录企业现金流动情况的账簿。

　　现金日记账对账有三个对账工作。

账证核对，核对现金日记账记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否一致。

账账核对，即总账与序时账核对，核对现金日记账和银行存款的余额与其总账余额是否相符。

账实核对，核对现金日记账余额与库存现金数额是否相符。现金日记账账面应于每日终了与现金实际库存数相核对，不准以借条抵充现金或挪用现金，要做到日清月结。

Answer 3

现金总账与现金日记账怎样核对：
现金总账与现金日记账的核对：一般是指的期末余额的核对，即现金日记账和银行存款日记账期末余额应分别与现金、银行存款总分类账的期末余额核对相符。
如果·有出纳总帐期末余额与明细帐期末余额核对不符的情况，应按明细帐发生的收入，支出明细与凭证附件，与现金，银行对帐单据逐笔核对，并及时准确的做出银行未达帐明细。以保证企业资金帐帐相符，帐实相符。
企业现金出纳帐应做到“日清月结：。