做账时工资都计入的成本，没有计入费用，年报时要填写工资和成本，工资怎么填写，成本又怎么填写，

Question

因为明细里没有工资，如果分开算，那最后主表就和申报的季报表不一致了，要么不填写工资直接填写成本？可以吗，很急，到底怎么填啊

Answer 1

如何不一致的，工资是有代价的。计入成本，填补了工资。

Answer 2

怎么会不一致呢，工资是成本费用中的一种。也就是要填计入成本费用中的工资是多少。

追问

工资是计入的主营业务成本，没有计入管理费用，因为我是广告行业，先在要填工资，收入成本费用，这都能一样，关键是工资和成本，因为工资计入主营业务成本的，所以没有工资的明细，比如我的工资计入成本是215700.那工资栏还要写吗

追答

主营业务成本是大于工资的嘛，肯定工资是要填列的。要填的工资不是在主营业务成本科目中找，是在应付职工薪酬科目中。

追问

我 知道，我就是没把工资例如应付职工薪酬，列入的主营业务成本

追答

应付职工薪酬不是成本费用类科目，你记入主营业务成本也是对的，在一企业，要根据不同的人员岗位对工资进行分配，比如：管理人员——管理费用，生产工人——生产成本等，将工资计入费用时：借：生产成本
管理费用等
贷：应付职工薪酬
发放：借：应付职工薪酬
贷：银行存款