关于做账时年终结转的问题，请各位高手帮忙指点一下！！谢谢！

Question

做账时什么叫年终结转，什么时候结转，是结转哪个数据，怎么样结转？谢谢！！

Answer 1

年终结转是在月末基础上做的。
年终是12月31日
一般月末结转：
1、所有业务全部做完，包括当月生产成本结转、销售成本结转等等
2、将当月损益类科目全部结转进本年利润，得到当月利润及年累计利润数
3、计提并结转季度企业所得税额（年累计减去以前预缴）
年末结转在月末结转的基础上，加上以下几项业务：
1、将本年利润结转进利润分配-未分配利润
2、按规定计提各盈余公积金
3、按规定计提分配利润
4、将以上在利润分配里结转进未分配利润

追问

12月30日是按缴税期来算的吗？那就是说12月份的账要做在新账本里了是吗？
如果公司一直为亏损状态，要提取盈余公积，分配利润吗？每个月都将本年利润转入利润分配-未分配利润，还要怎么样在利润分配里结转进未分配利润？
还有利润分配表如何填写，能说的详细一点吗？
计提并结转季度企业所得税额（年累计减去以前预缴）这一步要如何做？
谢谢！！

Answer 2

一般是会计期间最后几天，结转的是损益类科目，成本，费用，收入，利润等。希望能帮到您！