至于会计分录是要将其它科目都要在相同方向冲平的。
如购入资产，认证时
借：资产有关科目
应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：货币或往来科目等。
转出时
借：资产有关科目（红字）
贷：往来科目等（红字）
应交税费--应交增值税（进项税额转出）
摘要写明冲账。
对方已经作废了，我们不知道认证的，凭证怎么做？
作废发票如何做账?
如果已经将作废的发票入帐，发票作废后，只要将作废的发票入帐的凭证删除或修改就可以 如果已经跨月，只需要让对方把开错的发票还给你，然后你开据一张红冲发票，把这笔收入冲销掉，再开一张正确的发票给他们就可以了。在开票系统里有个发票---红冲，你把开错发票的那个发票号码输进去，点选退票列印就...
作废的发票认证了怎么办
作废的发票认证了按以下规定处理：作废发票抵扣凭证审核系统会通知购货方主管税务机关进行协查，购货方主管税务机关会通知购货方作进项税额转出处理，并将协查结果回复给开票方主管税务机关，开票方重新开发票。国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知：第二十五条用于抵扣增值税进项税额的专用发...
...我还有纳税申报,应该怎么处理,还需要做记账凭证吗?
你申报时候要做进项转出 让对方重新开一张发票给你 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
忘记发票作废怎么做账务处理
首先你要对作废发票按如下方式处理 （1）先查询到要作废的凭证。（2）在“填制凭证”窗口中，执行“制单”|“作废／恢复”命令。（3）凭证的左上角显示“作废”字样，表示该凭证己作废。☆作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。☆作废凭证不能修改，不能审核。☆在记账时，已作废的凭...
上个月无意作废的发票对方已抵扣了,这样怎么办?
一、销货方需准备资料 发票存根联复印件两份。发票作废信息打印两份，在开票系统中可以查询。以上资料必须加盖公章，并注明“与原件相符”字样，当事人签署日期，并签字。二、采购方需准备资料 发票联、抵扣联复印件两份。物资入账凭证，包括记账凭证与入库单等复件两份。进项税转出凭证及账页两份。以...
问,发票开废了,记账凭证怎么做呢?
如果是增值税专用发票须到税务开具7100元的红字发票申请单,然后你们公司依据此税务开具的红字发票证明,开具红字发票7100元.再重开6700元发票.(如果是普通发票就不用到税务,直接开红数发票7100元,再开6700元的正确发票就可以了)如果发票的税率为17%,此时的会计处理为:借:应收帐款 -400 贷:主营业务...
本月不小心将几张对方已认证的发票作废了,怎么办?
填开管理等有关问题的通知》（国税函[2003]785号）第四条规定：在未收回专用发票抵扣联及发票联，或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下，销货方一律不得作废已开具的专用发票。因此，对于公司作为销售方来说，作废该发票是违反上述规定的。
税专用发票已认证,对方公司作废,如何进行账务处理
这种情况认证后不能抵扣进项税额。如果已经抵扣需要做进项转出处理。根据《国家税务总局关于认真做好增值税专用发票发售、填开管理等有关问题的通知》(国税函〔2003〕785号)第四条规定：在未收回专用发票抵扣联及发票联，或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情...
作废发票的会计分录,怎么做?
1、红字发票会计分录：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税费---应交增值税---销项税（红字）2、开具正确的发票会计分录：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费---应交增值税---销项税
发票认证后可以跨月入账吗?
但是,比如4月开具的发票,不能勾选认证到3月,因为在你未报税缴款之前,在网上认证平台也看不见别人给开具4月份发票,只能认证3月及以前的,所以只有在纳税申报后才能勾选4月及以前的发票,再者,税法规定也不允许你提前抵扣进项税撒.哪些情况不能勾选认证发票?一、依据《增值税专用发票使用规定》的通知(...
